税法

本書共分四編十一章.為便於學生自學和複習，在每章後都附有該章節小結、中英文對照專業名詞和複習思考題。本書即可作為普通高等院校法學專業和經濟管理類相關專業的教學用書，也可作為財務會計人員和法律工作者的參考用書。 ^[1] 

第一編 税法總論

第一章 税收概述

第一節 財政與財政法概述

第二節 税收的概念和特徵

第三節 税收的分類

第四節 税收的職能和作用

第五節 税收理論、税收政策與税法立法

第二章 税法概述

第一節 税法的概念和特徵

第二節 税法的淵源和體系

第三節 税法的性質、地位和作用

第四節 税法的基本原則

第五節 税法的要素

第六節 税法的效力

第三章 税收法律關係

第一節 税收法律關係改換

第二節 税收法律關係的要素

第四章 税法與税制改革

第一節 税法與税制的關係

第二節 税法的沿革與税制改革

第二編 税收實體法

第五章 流轉税法

第一節 流轉税法概述

第二節 曾值税法

第三節 消費税法

第四節 營業税法

第五節 城鄉維護建設税法

第六節 關税法

第六章 所得税法

第一節 所得税法概述

第二節 企業所得税法

第三節 個人所得税法

第七章 財產税法

第一節 財產税法概述

第二節 資源税法

第三節 房產税法

第四節 契税法

第五節 車船税法

第六節 土地增值税法

第七節 遺產税法

第八章 行為税法

第一節 行為税法概述

第二節 固定資產投資方向調節税法

第三節 印花税法

第四節 土地使用税法

第五節 耕地佔用税法

第六節 筵席税法

第三編 税收程序法

第九章 税收徵管法

第一節 税收徵管法概述

第二節 税務管理

第三節 發票管理

第四節 税款徵收

第五節 税務檢查

第六節 税務代理

第七節 税收法律責任

第十章 税收救濟法

第一節 税收救濟法概述

第二節 税務行政複議

第三節 税務行政訴訟

第四節 税務行政賠償

第四編 國際税法

第十一章 國際税法

第一節 國際税法

第二節 税收管轄權與國際重複徵税

第三節 國際税收協定

第四節 跨國所得和財產價值徵税權衝突的協調

第五節 避免國際重複徵税的方法

第六節 國際逃税與避税

參考文獻 ^[1]