税法

《税法/21世紀普通高等教育人才培養規劃教材》根據我國現行税收法規編寫，主要內容包括税法概論、增值税法、消費税法、營業税法、關税法、企業所得税法、個人所得税法、資源税法、財產、行為等其他税法、税收徵收管理法，共十個章節。《税法/21世紀普通高等教育人才培養規劃教材》包含最新營業税改增值税知識要點，相關的法律法規截至2013年12月31日。

《税法/21世紀普通高等教育人才培養規劃教材》編寫時儘量本着新穎實用、深入淺出、通俗易懂、便於教學的思想，除了介紹相關税收原理和理論外，比較側重理論和實際的結合，注重税種計算的實用價值，以便讀者能在較短時間迅速瞭解税法的相關知識並加以運用。

第一章 税法概論

第一節 税收與税法

第二節 税收實體法要素

第三節 我國税收的立法原則和税法的制定

第四節 我國現行的税法體系

第五節 我國的税收管理體制

第二章 增值税法

第一節 增值税概念、特點和類型

第二節 增值税徵税範圍及納税義務人

第三節 小規模納税人和一般納税人的認定

第四節 增值税税率與徵收率的確定

第五節 增值税應納税額的計算

第六節 增值税出口貨物和服務的退（免）税

第七節 税收優惠

第八節 徵收管理

第九節 增值税專用發票的使用

第三章 消費税法

第一節 消費税概念、特點

第二節 消費税納税義務人、徵税範圍

第三節 消費税税目、税率以及計税依據

第四節 消費税應納税額的計算

第五節 消費税申報與繳納

第六節 消費税出口貨物退（免）税

第四章 營業税法

第一節 營業税概念、特點

第二節 營業税納税義務人、徵税範圍

第三節 營業税税目、税率和計税依據

第四節 營業税應納税額的計算與特殊經營行為的税務處理

第五節 税收優惠

第六節 徵收管理

第五章 關税法

第一節 關税概念、特點和分類

第二節 關税徵税範圍、納税義務人及税率

第三節 關税完税價格

第四節 關税應納税額的計算

第五節 關税申報與繳納

第六章 企業所得税法

第一節 企業所得税概念、特點

第二節 企業所得税納税義務人、徵税對象

第三節 企業所得税税率

第四節 企業所得税應納税所得額的確定

第五節 企業所得税應納税額的計算

第六節 資產的税務處理

第七節 企業所得税的申報與繳納

第七章 個人所得税法

第一節 個人所得税法概述

第二節 個人所得税納税義務人、徵税對象

第三節 個人所得税税率

第四節 個人所得税應税所得額的確定

第五節 個人所得税應納税額的計算

第六節 個人所得税申報與繳納

第八章 資源税法

第一節 資源税法

第二節 城鎮土地使用税法

第三節 耕地佔用税法

第四節 土地增值税法

第九章 財產、行為等其他税法

第一節 房產税法

第二節 車船税法

第三節 車輛購置税法

第四節 契税法

第五節 印花税法

第六節 煙葉税法

第七節 城市維護建設税法與教育費附加

第十章 税收徵收管理法

第一節 税務管理

第二節 税款徵收

第三節 税務檢查

第四節 税務違法處理

參考文獻