税法

本書是一本關於我國現行税法的教材，不僅注重清晰地描述概念、理論和具體徵税規定，而且做到了理論聯繫實際，能夠有效地提高讀者對我國現行税法的瞭解，並掌握一定的税收實務操作技能。

本書主要內容包括對税收、税法基本概念與內涵的概述，以及我國現行各實體税法。通過概述部分系統地介紹了與税收相關的理論知識，使讀者通過這部分內容對税收、税收體系、税種設置等內容有基本認識；通過介紹我國現行税種的設置，徵税規定、實務處理及徵收管理，使讀者學習瞭解現行實體税種的法律規範，並能夠掌握相關税種的基本實務操作技能。

本書具有內容全面、重點突出、層次分明、學以致用、銜接緊密等特點。通過本書的學習能夠使讀者系統而全面地掌握我國現行的税法體系，同時典型例題的解析、分析使得讀者處理税收實務操作問題水平得到提高。

本書可用作高等學校經濟、管理類相關專業教材或教學參考書，也可供其他人員參考學習。 ^[2] 

第 1章 税收概述

引言：税收的產生與發展

1．税收的起源

2．税收的發展

1．1税收的基本內涵

1．1．1　税收的含義

1．1．2　税收的特徵

1．2税收的作用

1．2．1　税收的財政作用

1．2．2　税收的調控作用

1．3税種的劃分

1．3．1　根據徵税對象的劃分

1．3．2　根據税負是否轉嫁的劃分

1．3．3　根據收入歸屬權的劃分

1．3．4　根據計税依據的劃分

1．4税收制度

1．4．1　税收制度的構成要素

1．4．2　税收制度的類型

1．4．3　税收制度的演進

習題

第　2章 税收原則

2．1　税收原則內涵

2．1．1　税收原則的含義

2．1．2　税收原則的性質

2．2　中國税收原則演變

2．3　西方税收原則演變

2．4　現代税收原則

税收原則案例分析

習題

第3章　税收結構與税收負擔

3．1　税收結構分析

3．1．1　發達國家的税收結構

3．1．2　發展中國家的税收結構

3．1．3　税制結構的影響因素

3．2　税收負擔問題

3．2．1　税收負擔概述

3．2．2　宏觀税收負擔

3．2．3　微觀税收負擔

税收負擔案例分析

習題

第4章　增值税

4．1　税種設置

4．1．1增值税的內涵

4．1．2增值税的類型

4．1．3增值税的特點

4．2　納税人

4．2．1　納税人的一般規定

4．2．2　納税人的分類

4．3　徵税範圍

4．3．1徵税範圍的一般規定

4．3．2徵税範圍的特殊規定

4．3．3徵税範圍的其他規定

4．4　税率與徵收率

4．4．1　一般納税人適用税率

4．4．2小規模納税人及簡易徵税辦法適用的徵收率

4．4．3兼營不同税率的貨物或應税勞務的税率

4．4．4零税率

4．5　一般納税人應納税額的計算

4．5．1當期銷項税額的計算

4．5．2當期進項税額的計算

4．5．3應納税額的計算

4．6　小規模納税人及進口貨物應納税額的計算

4．6．1小規模納税人應納税額的計算

4．6．2進口貨物應納税額的計算

4．7　出口貨物退（免）税

4．7．1出口貨物退（免）税範圍

4．7．2出口貨物退（免）税政策

4．7．3出口貨物的退税率

4．7．4出口貨物退税的計算

4．8　徵收管理

4．8．1納税義務發生時間

4．8．2納税期限與納税地點

4．9　營改增的説明

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第5章　消費税

5．1　税種設置

5．1．1　消費税的設置及其發展

5．1．2　消費税的特點

5．1．3　消費税的作用

5．2　納税人與徵税範圍

5．2．1　納税人

5．2．2　徵税範圍

5．3　税目與税率

5．3．1消費税税目

5．3．2　消費税税率

5．4應納税額的計算

5．4．1　生產銷售應納税額的計算

5．4．2　委託加工應納税額的計算

5．4．3　進口應納税額的計算

5．4．4應納税額計算的其他規定

5．5　出口應税消費品的退（免）税

5．5．1　出口貨物退（免）税基本政策

5．5．2　出口貨物退税計算

5．6　徵收管理

5．6．1　納税義務發生時間

5．6．2　納税期限與納税地點

實務基礎練習

綜合實務案例分析

過渡專題-營業税的退出

習題

第6章　關税

6．1 關税概述

6．2關税的徵税對象、納税義務人及關税税則

6．3關税完税價格和應納税額的計算

6．4關税的徵收管理

實務基礎練習

習題

第7章　城市維護建設税與教育費附加

7．1　城市維護建設税

7．1．1 納税義務人

7．1．2 計税依據

7．1．3 税率

7．1．4 應納税額的計算

7．1．5 減免條件

7．1．6 徵收管理

7．2　教育費附加

7．2．1徵收範圍及計徵依據

7．2．2計徵比率

7．2．3費額計算

7．2．4 減免條件

7．2．5 徵收管理

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第8章　土地增值税

8．1　税種設置

8．1．1　土地增值税的設置

8．1．2　土地增值税的特點

8．1．3　土地增值税的作用

8．2　納税人與徵税範圍

8．2．1　納税人

8．2．2徵税範圍

8．3　税率

8．4　應納税額的計算

8．4．1　計税依據的確定

8．4．2　應納税額的計算

8．5　税收優惠

8．6　申報與繳納

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第9章　企業所得税

9．1　税種設置

9．1．1　企業所得税的設置及其發展

9．1．2　企業所得税的特點

9．2　納税人與徵税對象

9．2．1　納税人

9．2．2　徵税對象

9．3　税率

9．4　應税所得額的確定

9．4．1應税所得額與會計利潤的區別

9．4．2應税收入的確定

9．4．3扣除項目的確定

9．4．4虧損彌補

9．5資產的税務處理

9．5．1固定資產的税務處理

9．5．2無形資產的税務處理

9．5．3生物資產的税務處理

9．5．4長期待攤費用税務處理

9．5．5投資資產的税務處理

9．6應納税額的計算

9．6．1居民企業應納税額的計算

9．6．2境外所得已納税額的抵免

9．6．3非居民企業應納税額的計算

9．7税收優惠

9．8申報與繳納

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第　10章 個人所得税

10．1　税種設置

10．1．1　個人所得税的設置及其發展

10．1．2　個人所得税的特點

10．2　納税義務人

10．2．1　居民納税義務人

10．2．2　非居民納税義務人

10．3　徵税對象

10．3．1　工資、薪金所得

10．3．2個體工商户生產經營所得

10．3．3對企事業單位的承包經營、承租經營所得

10．3．4勞務報酬所得

10．3．5稿酬所得

10．3．6特許權使用費所得

10．3．7利息、股息、紅利所得

10．3．8財產租賃所得

10．3．9財產轉讓所得

10．3．10偶然所得

10．3．11其他所得

10．4　税率

10．4．1累進税率

10．4．2比例税率

10．5　應納税額的計算

10．5．1　工資、薪金所得税額計算

10．5．2個體工商户生產經營所得税額計算

10．5．3對企事業單位的承包經營、承租經營所得税額計算

10．5．4勞務報酬所得税額計算

10．5．5稿酬所得税額計算

10．5．6特許權使用費所得税額計算

10．5．7利息、股息、紅利所得税額計算

10．5．8財產租賃所得税額計算

10．5．9財產轉讓所得税額計算

10．5．10偶然所得與其他所得税額計算

10．5．11公益救濟性捐贈的税務處理

10．6境外所得已納税額的抵免

10．7　税收優惠

10．8　申報與繳納

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第　11章 資源税

11．1　税種設置

11．1．1　資源税的設置

11．1．2　資源税的作用

11．2　資源税的範圍與税率

11．2．1　納税人與徵税範圍

11．2．2税目與税率

11．3　應納税額的計算

11．3．1　計税依據的確定

11．3．2　應納税額的計算

11．4　税收優惠

11．5　申報與繳納

實務基礎練習

綜合實務案例分析

習題

第　12章 城鎮土地使用税與耕地佔用税

12．1　城鎮土地使用税

12．1．1税種設置及其納税人

12．1．2　徵税範圍與税率

12．1．3　計税依據與應納税額的計算

12．1．4　税收優惠

12．1．5　徵收管理

12．2　耕地佔用税

12．2．1　税種設置

12．2．2　徵税範圍及納税人

12．2．3　耕地佔用税的計算

12．2．4　税收優惠與徵收管理

實務基礎練習

習題

第　13章 房產税與契税

13．1　房產税

13．1．1　房產税的概念

13．1．2　徵税對象、範圍及納税人

13．1．3　計税依據及税率

13．1．4　應納税額的計算與税收優惠

13．1．5　徵收管理

13．2　契税

13．2．1　税種設置

13．2．2　徵税範圍

13．2．3　納税人與税率

13．2．4　契税的計算

13．2．5　税收優惠與徵收管理

實務基礎練習

習題

第　14章 印花税與車輛購置税

14．1　印花税

14．1．1　税種設置

14．1．2　徵税對象和納税人

14．1．3　計税依據的規定

14．1．4　税率

14．1．5　應納税額的計算

14．1．6　税收優惠與徵收管理

14．2　車輛購置税

14．2．1　車輛購置税的概念與特徵

14．2．2　徵税範圍與納税人

14．2．3　税率與計税依據

14．2．4　應納税額的計算

14．2．5　徵收管理

實務基礎練習

習題

第　15章 車船税與船舶噸税

15．1　車船税

15．1．1　車船税的概念與功能

15．1．2　納税人與徵税範圍

15．1．3　税目與税率

15．1．4　計税依據及應納税額的計算

15．1．5税收優惠

15．1．6徵收管理

15．2　船舶噸税法

15．2．1船舶噸税概述

15．2．2徵税範圍與税率

15．2．3應納税額計算

15．2．4税收優惠

15．2．5徵收管理

實務基礎練習

習題

第　16 章 税收徵收管理

16．1　我國税收管理機構的設置與職責

16．1．1　國家税務總局

16．1．2　海關總署

16．1．3　税務機構設置

16．2　税收徵收管理模式

16．2．1　税收徵收管理的概念及意義

16．2．2　税收徵收管理模式

16．2．3　我國現行税收徵收管理模式

16．3　税收徵收管理的基本內容

16．3．1税務管理

16．3．2　税款徵收

16．3．3　税務檢查

16．3．4　法律責任

實務基礎練習

綜合案例分析

習題

參考文獻 ^[2]