税法

《應用型會計類專業"十一五"規劃系列教材?税法》是一本較理想的高職高專税法教材。税法這門課程現已成為會計專業核心的專業課，也是經濟、管理類各專業的主要專業課。隨着中國經濟健康、穩定發展，税收調控經濟的威力日益增強，依法治税也就順理成章。為了適應新經濟形勢的變化和高等職業教育的需要，我們特組織相關院校專任教師編寫了《應用型會計類專業"十一五"規劃系列教材?税法》一書。在《應用型會計類專業"十一五"規劃系列教材?税法》編寫過程中，我們在保留税法條例基本內容的基礎上，在體例上做了很大調整，結合高職高專教學特點，在內容上作出相應取捨。 ^[1] 

第一章 税法概論

第一節 税法的概念

第二節 我國税收的立法原則

第三節 我國税收的立法與實施

第四節 我國現行税法體系

第五節 我國税收管理體制

第二章 增值税法

第一節 增值税概述

第二節 徵税範圍

第三節 納税義務人和扣繳義務人

第四節 税率與徵收率

第五節 應納税額的計算

第六節 特殊經營行為和產品的税務處理

第七節 進口貨物徵税

第八節 出口貨物退(免)税

第九節 徵收管理

第十節 增值税專用發票的使用及管理

第三章 消費税法

第一節 消費税概述

第二節 徵税範圍

第三節 納税義務人

第四節 税目與税率

第五節 計税依據

第六節 應納税額的計算

第七節 出口應税消費品退(免)税

第八節 徵收管理

第四章 營業税法

第一節 營業税概述

第二節 徵税範圍

第三節 納税義務人與扣繳義務人

第四節 税率

第五節 計税依據

第六節 應納税額的計算

第七節 幾種特殊經營行為的税務處理

第八節 税收優惠

第九節 徵收管理

第五章 城市維護建設税法

第一節 城市維護建設税基本原理

第二節 納税義務人

第三節 税率

第四節 計税依據

第五節 應納税額的計算

第六節 税收優惠

第七節 徵收管理

第六章 關税法

第一節 關税概述

第二節 徵税對象與納税義務人

第三節 税率

第四節 原產地規定

第五節 關税完税價格

第六節 應納税額的計算

第七節 税收優惠

第八節 行李和郵遞物品進口税

第九節 徵收管理

第七章 資源税法

第一節 資源税概述

第二節 納税義務人

第三節 税目與税率

第四節 計税依據

第五節 應納税額的計算

第六節 税收優惠

第七節 徵收管理

第八章 土地增值税

第一節 土地增值税概述

第二節 土地增值税計税依據的確定

第三節 土地增值税應納税額的計算

第四節 土地增值税的徵收管理

第九章 城鎮土地使用税、房產税和耕地佔用税

第一節 城鎮土地使用税

第二節 房產税

第三節 耕地佔用税

第十章 車輛購置税和車船税法

第一節 車輛購置税法

第二節 車船税法

第十一章 印花税和契税法

第一節 印花税法

第二節 契税法

第十二章 企業所得税法

第一節 企業所得税概述

第二節 納税義務人

第三節 徵税對象與税率

第四節 應納税所得額的計算

第五節 資產的税務處理

第六節 應納税額的計算

第七節 税收優惠

第八節 特別納税調整

第九節 徵收管理

第十三章 個人所得税法

第一節 個人所得税概述

第二節 納税義務人

第三節 應税所得項目

第四節 所得來源的確定

第五節 税率

第六節 應納税所得額的規定

第七節 應納税額的計算

第八節 税收優惠

第九節 境外所得的税額扣除

第十節 徵收管理

第十四章 税收徵收管理法

第一節 税收徵收管理法概述

第二節 税務管理

第三節 税款徵收

第四節 税務檢查

第五節 法律責任

第六節 《納税擔保試行辦法》

第十五章 税務行政法制

第一節 税務行政處罰

第二節 税務行政複議

第三節 税務行政訴訟

第十六章 税務代理

第一節 税務代理的一般理論

第二節 企業涉税基礎工作的代理

第三節 主要税種申報的代理

第四節 其他税務代理業務