税法

本書是為高等財經院校“税法”課程教學和社會其他人員學習税法知識,根據我國現行的税收法律法規(截至2019年5月)編寫了《税法》教材。在編寫過程中力求注重吸收税法研究*成果和現行税收法律法規的變化,及時汲取了增值税法、消費税法、關税法、企業所得税法、個人所得税法、車船税法、資源税法、土地增值税法、環境保護税法、煙葉税法、船舶噸税法、税收徵收管理法、税務行政複議規則等税收法律法規的*內容,系統地介紹了税法基本原理、税收實體法、税收程序法和税收監督保障法的主要內容。 　　 本教材具有如下特點: 　 　 一是以理論介紹作為掌握税法的基礎。對税法基礎理論的介紹主要側重我國税法原則、税收法律關係、税收立法程序、税法效力、税法解釋、税收實體法構成要素和我國現行税法體系。 二是對税收實體法和税收程序法的介紹求全、求新。在闡述我國現行税收實體法和税收程序法時,注重吸收*的税收法律法規和*税法理論研究成果,突出各税收實體法和税收程序法的法律政策精神和難點重點問題。 　　三是注重税收實體法理論解釋與實例相結合。本教材運用大量實例讓讀者掌握税收實體法在實踐中的運用,理論聯繫實際,突出應用性。 　　四是在編寫方法上既注重概念表述準確,內容完整充實,邏輯條理清晰,又注重編寫體例上的新穎性。本教材每章以“知識拓展”形式,介紹税法關聯知識,強化知識的聯繫性,同時每章都有“本章導讀”“本章小結”和“推薦閲讀書目”,以便讀者結合自身的學習情況,對知識進行總結並拓展學習税法知識。 　 　本教材既可以作為高等財經院校財政學、税收學、會計學、財務管理、審計學及相關管理專業本科生的教材,也可以作為各級政府財政、税務以及其他經濟管理部門、企事業單位進一步研究税法的學習參考資料。

應小陸，畢業於中南財經大學財政金融系税務專業。上海立信會計金融學院教務處副處長，創新創業學院院長，副教授，高級會計師，中國註冊會計師協會非執業會員。研究領域包括税收理論與政策、税收籌劃，在《税務研究》《國際税收》《財務與會計》《當代財經》等刊物上發表學術論文30多篇，其中《安全港規則：我國資本弱化税制的現實選擇》被中國人民大學複印資料全文轉載；主編《税務會計》《税務籌劃》《中國税制》《税務代理實務》等多部教材，《税務會計》教材獲2011年上海市高校優秀教材獎二等獎；作為負責人先後承擔3項上海市本科重點教學改革課題；主持建設的中國税制課程2008年列為上海高校市級精品課程；2011年和2013年分別榮獲上海市教學成果獎二等獎；2013年獲上海市育才獎。 ^[1] 

第一章 税法概論

本章導讀

第一節 税收與税法概述

第二節 税收立法與税法實施

第三節 税收實體法的構成要素

第四節 我國現行税法體系

本章小結

複習思考題

第二章 增值税法

本章導讀

第一節 增值税概述

第二節 增值税的徵税範圍、納税人和税率

第三節 增值税的税收優惠

第四節 增值税應納税額的計算

第五節 出口貨物勞務和應税服務退（免）税規定與計算

第六節 增值税的徵收管理

本章小結

複習思考題

第三章 消費税法

本章導讀

第一節 消費税概述

第二節 消費税的徵税範圍、納税人和税率

第三節 消費税的税收優惠和出口退（免）税規定

第四節 自產自銷和自產自用應税消費品應納税額的計算

第五節 委託加工和進口應税消費品應納税額的計算

第六節 消費税的徵收管理

本章小結

複習思考題

第四章 關税法

本章導讀

第三節 關税概述

第二節 關税的徵税範圍、納税人和税率

第三節 關税的税收優惠和進口貨物原產地的確定

第四節 關税應納税額的計算

第五節 進境物品進口税的計算

第六節 關税的徵收管理

本章小結

複習思考題

第五章 企業所得税法

本章導讀

第一節 企業所得税概述

第二節 企業所得税的徵税對象、納税人和税率

第三節 企業所得税的税收優惠

第四節 企業所得税應納税所得額的確定

第五節 企業所得税應納税額的計算

第六節 特別納税調整

第七節 企業所得税的徵收管理

本章小結

複習思考題

第六章 個人所得税法

本章導讀

第一節 個人所得税概述

第二節 個人所得税的徵税對象、納税人和税率

第三節 個人所得税的税收優惠

第四節 個人所得税應納税所得額的確定

第五節 個人所得税應納税額的計算

第六節 個人所得税的徵收管理

本章小結

複習思考題

第七章 資源税法、土地增值税法和煙葉税法

本章導讀

第一節 資源税法

第二節 土地增值税法

第三節 煙葉税法

本章小結

複習思考題

第八章 房產税法、契税法和印花税法

本章導讀

第一節 房產税法

第二節 契税法

第三節 印花税法

本章小結

複習思考題

第九章 城鎮土地使用税法和耕地佔用税法

本章導讀

第一節 城鎮土地使用税法

第二節 耕地佔用税法

本章小結

複習思考題

第十章 車輛購置税法、車船税法和船舶噸税法

本章導讀

第一節 車輛購置税法

第二節 車船税法

第三節 船舶噸税法

本章小結

複習思考題

第十一章 城市維護建設税法與環境保護税法

本章導讀

第一節 城市維護建設税法

第二節 環境保護税法

本章小結

複習思考題

第十二章 税收徵收管理法

本章導讀

第一節 税收徵收管理法概述

第二節 税務管理

第三節 税款徵收

第四節 税務檢查

第五節 税收法律責任

本章小結

複習思考題

第十三章 税務行政管理法

本章導讀

第一節 税務行政處罰

第二節 税務行政複議

第三節 税務行政訴訟

第四節 税務行政賠償

本章小結

複習思考題

參考文獻 ^[2]