税法

《税法》教材以我國新税法和企業會計準則為主要依據，根據企業税務實際工作過程來設計學習內容，組織和整合出八個學習項目作為主要教學內容。

為培養應用型、技術技能型財税專業人才，本教材採用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念，每個學習項目除了理論知識講解以外，主要由“職業能力目標”、“項目引例”、“任務引例”、“任務實例”、“知識答疑”和“實務答疑”等部分構成；同時配備配套教材《税法技能與拓展訓練手冊》，對企業財税工作所必需的各税種的認知、計算等知識進行技能與拓展訓練。

本教材不僅可以作為高等院校財經類專業的教材，也可作為各種財税培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、税務人員、税務律師、註冊會計師、税務師、會計師、税務會計師、納税籌劃師等各類關心財税的人士閲讀。

項目一税法基礎認知/1

任務一税法認知/2

任務二税收法律關係認知/5

任務三税收實體法與税收程序法認知/6

任務四税法的運行/14

任務五税收的徵收管理/18

項目二增值税法/20

任務一增值税的基本原理認知/21

任務二增值税納税人的確定/24

任務三增值税徵税範圍的確定/28

任務四增值税税率和徵收率的判定/35

任務五增值税優惠政策的運用/36

任務六增值税專用發票的使用和管理/42

任務七一般計税方法下應納税額的計算/48

任務八簡易計税方法下應納税額的計算/61

任務九進口貨物增值税應納税額的計算/69

任務十增值税出口退（免） 税的計算/70

任務十一增值税的徵收管理/78

項目三消費税法/86

任務一消費税的基本原理認知/87

任務二消費税納税人和徵税範圍的確定/88

任務三消費税税率和徵收率的判定/91

任務四消費税納税義務環節的歸類/93

任務五消費税應納税額的計算/94

任務六消費税出口退（免） 税的計算/104

任務七消費税的徵收管理/105

項目四企業所得税法/108

任務一企業所得税的基本原理認知/109

任務二企業所得税納税人的確定/110

任務三企業所得税徵税對象的確定/112

任務四企業所得税税率的判定/112

任務五企業所得税優惠政策的運用/113

任務六企業所得税應納税所得額的計算/119

任務七資產的企業所得税税務處理/131

任務八企業所得税税款的計算/135

任務九企業所得税的特別納税調整/141

任務十企業重組的所得税處理/144

任務十一企業所得税的徵收管理/149

項目五個人所得税法/153

任務一個人所得税的基本原理認知/154

任務二個人所得税納税人的確定/155

任務三個人所得税徵税對象的確定/157

任務四個人所得税税率的判定/161

任務五個人所得税優惠政策的運用/163

任務六個人所得税應納税額的計算/165

任務七個人所得税的徵收管理/180

項目六其他税種税法（上） /186

任務一城市維護建設税納税實務/187

任務二土地增值税法/194

任務三房產税法/204

任務四資源税法/209

任務五城鎮土地使用税法/216

任務六耕地佔用税法/222

項目七其他税種税法（下） /226

任務一關税法/226

任務二印花税法/235

任務三契税法/242

任務四車船税法/246

任務五車輛購置税法/252

項目八税務行政法制/262

任務一税務行政處罰/262

任務二税務行政複議/267

任務