税法

《税法》是根據本科院校培養應用型人才為目標，將税法的理論知識與實際案例相結合，設置大量相應的圖表説明、疑難問題的思考和重要信息的小貼士，儘可能將枯燥的税收法條具體化，將過於零散的知識點綜合化，使學生學習税法時不拘泥於某一章節內容，而是理解各章節間的聯繫和差別，做到融會貫通，真正將自己培養成這樣一種能力，就是學會“確定某項經濟業務涉及交什麼税、誰負責交税、交多少税和怎樣交税”。

《税法》根據國家新税制改革內容進行編寫，展現税法的新內容，具體包括税法總論、增值税法、消費税法、關税法、企業所得税法、個人所得税法、其他税法和税收徵收管理辦法。另外，在充分考慮學生參加有關税法考試的需要，內容上緊扣會計職稱考試大綱和註冊會計師考試大綱中對税法知識考核的要求，在每章開頭都設有學習目標、案例導入，章末設有本章小結和關鍵術語，並配有相應的綜合練習題，以引導學生迅速、準確地把握本章的知識點，力求做到清晰、翔實。

《税法》可作為普通高等院校會計專業和財經類其他專業的税法課程教材，也可作為在職財務、會計及税務人員業務學習、崗位培訓教材。

第一章 税法總論

第一節 税法概述

第二節 税法基本理論

第三節 我國現行税法體系與税收管理體制

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第二章 增值税

第一節 增值税的基本原理

第二節 納税義務人

第三節 增值税的納税範圍

第四節 增值税的税率

第五節 一般納税人應納税額的計算

第六節 小規模納税人應納税額計算

第七節 進口貨物徵税（海關代徵）

第八節 增值税出口貨物退（免）税

第九節 增值税的主要税收優惠

第十節 增值税的徵收管理

第十一節 增值税專用發票的使用及管理

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第三章 消費税法

第一節 消費税概述

第二節 納税義務人與徵税範圍

第三節 税目與税率

第四節 應納税額的計算

第五節 出口應税消費品退（免）税

第六節 消費税的徵收管理

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第四章 關税法

第一節 徵税對象及納税人

第二節 税率的適用

第三節 完税價格與應納税額的計算

第四節 應納關税税額的計算

第五節 關税減免規定

第六節 徵收管理

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第五章 企業所得税法

第一節 納税義務人、徵税對象與税率

第二節 應納税所得額的計算

第三節 資產的税務處理

第四節 資產損失税前扣除的所得税處理

第五節 企業重組的所得税處理

第六節 税收優惠

第七節 應納税額的計算

第八節 源泉扣繳

第九節 特別納税調整

第十節 徵收管理

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第六章 個人所得税法

第一節 個人所得税法概述

第二節 納税義務人與徵税範圍

第三節 税率與應納税所得額的確定

第四節 應納税額的計算

第五節 税收優惠

第六節 境外所得的税額扣除

第七節 徵收管理

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第七章 其他税種

第一節 城市維護建設税與教育費附加

第二節 印花税

第三節 土地增值税

第四節 資源税

第五節 房產税

第六節 車輛購置税

第七節 車船税

第八節 契税

第九節 城鎮土地使用税

第十節 耕地佔用税

第十一節 煙葉税

第十二節 船舶噸税

本章小結

關鍵術語

綜合練習

第八章 税收的徵收管理辦法

第一節 税務管理、徵收與檢查

第二節 法律責任

本章小結

關鍵術語

綜合練習 ^[1]