税法

《税法（第3版）/經濟與管理類專業系列·普通高等教育“十三五”規劃教材》分13章，第一章為緒論，第二章至第五章分別介紹增值税法、消費税法、城市維護建設税法和關税法等流轉税法，第六章介紹房產税法、城鎮土地使用税法和耕地佔用税法，第七章介紹印花税法與契税法，第八章介紹資源税法，第九章介紹土地增值税法，第十章和第十一章分別介紹企業所得税法和個人所得税法，第十二章介紹車輛購置税法、車船税法和船舶噸税法，第十三章介紹税收徵收管理法。《税法（第3版）/經濟與管理類專業系列·普通高等教育“十三五”規劃教材》可作為高等院校經濟管理類各專業的教科書，也可以作為實務工作者的參考用書。

第一章 緒論

第一節 税收與税法概述

第二節 税法制定原則與税收法律關係

第三節 税法構成要素

第四節 我國現行税法體系與税收管理體制

練習題

第二章 增值税法

第一節 增值税概述

第二節 增值税的納税人與扣繳義務人

第三節 增值税的徵收範圍

第四節 增值税税率與徵收率

第五節 增值税應納税額的計税方法：一般計税法

第六節 增值税應納税額的計税方法：簡易計税法

第七節 增值税出口貨物退（免）税

第八節 增值税的徵收管理

第九節 增值税發票的管理

練習題

第三章 消費税法

第一節 消費税概述

第二節 消費税的納税義務人與徵税範圍

第三節 消費税的税目與税率

第四節 消費税應納税額的計算

第五節 出口應税消費税退（免）税

第六節 消費税的徵收管理

練習題

第四章 城市維護建設税法、教育費附加與煙葉税法

第一節 城市維護建設税法概述

第二節 城市維護建設税的納税義務人與税率

第三節 城市維護建設税的計税依據與應納税額的計算

第四節 税收優惠與徵收管理

第五節 教育費附加

第六節 煙葉税法

練習題

第五章 關税法

第一節 關税概述

第二節 關税的徵税對象與納税義務人

第三節 關税税則、税目和税率

第四節 關税減免

第五節 關税的計算

第六節 關税徵收管理

練習題

第六章 房產税法、城鎮土地使用税法與耕地佔用税法

第一節 房產税法

第二節 城鎮土地使用税法

第三節 耕地佔用税法

練習題

第七章 印花税法與契税法

第一節 印花税法

第二節 契税法

練習題

第八章 資源税法

第一節 資源税概述

第二節 資源税的納税義務人與扣繳義務人

第三節 資源税的税目、税率與税額

第四節 資源税應納税額的計算

第五節 資源税的徵收管理

練習題

第九章 土地增值税法

第一節 土地增值税概述

第二節 土地增值税的納税義務人與徵税範圍

第三節 土地增值税的計税依據

第四節 土地增值税税率與應納税額的計算

第五節 土地增值税的徵收管理

練習題

第十章 企業所得税法

第一節 企業所得税概述

第二節 企業所得税的納税義務人與扣繳義務人

第三節 企業所得税的徵税對象與税率

第四節 企業所得税的應納税所得額

第五節 資產及其損失的税務處理

第六節 企業所得税的税收優惠

第七節 企業所得税的應納税額

第八節 企業所得税的徵收管理

練習題

第十一章 個人所得税法

第一節 個人所得税概述

第二節 個人所得税納税義務人和扣繳義務人

第三節 個人所得税徵税範圍

第四節 個人所得税税率

第五節 個人所得税税收優惠

第六節 個人所得税應納税額的計算

第七節 個人所得税徵收管理

練習題

第十二章 車輛購置税法、車船税法與船舶噸税法

第一節 車輛購置税法

第二節 車船税法

第三節 船舶噸税法

練習題

第十三章 税收徵收管理法

第一節 税務管理

第二節 税款徵收

第三節 税務檢查

第四節 税收法律責任

練習題

各章練習題參考答案

劉學華，中華女子學院副教授，長期從事會計學科的教學和研究，主編出版的財經類教材已有幾十種，具有豐富的教學和教材編寫經驗。