税法

《税法》教材以我國**税法和企業會計準則為主要依據，根據企業税務實際工作過程來設計學習內容，組織和整合出八個學習項目作為主要教學內容。

為培養應用型、技術技能型財税專業人才，本教材採用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念，每個學習項目除了理論知識講解以外，主要由“職業能力目標”、“項目引例”、“任務引例”、“任務實例”、“知識答疑”和“實務答疑”等部分構成；同時配備課後技能訓練對教材所學知識進行鞏固訓練。通過學習與訓練，可人讓讀者熟練地掌握各税種徵收的基本規定，正確地計算各種的應納税額。

本教材不僅可以作為高等院校財經類專業的教材，也可作為各種財税培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、税務人員、税務律師、註冊會計師、税務師、會計師、税務會計師、納税籌劃師等各類關心財税的人士閲讀。

項目一 税法基礎認知

任務一 税法認知

任務二 税收法律關係

任務三 税收實體法與税收程序法

任務四 税收立法和執法

任務五 税收的徵收管理

職業技能訓練

項目二 增值税法

任務一 增值税的基本原理認知

任務二 增值税納税人的確定

任務三 增值税徵税範圍的確定

任務四 增值税税率和徵收率的判定

任務五 增值税優惠政策的運用

任務六 增值税專用發票的使用和管理

任務七 一般計税方法下應納税額的計算

任務八 簡易計税方法下應納税額的計算

任務九 進口貨物增值税應納税額的計算

任務十 增值税出口退(免)税的計算

任務十一 增值税的徵收管理

職業技能訓練

項目三 消費税法

任務一 消費税的基本原理認知

任務二 消費税納税人和徵税範圍的確定

任務三 消費税税率和徵收率的判定

任務四 消費税納税環節的歸類

任務五 消費税應納税額的計算

任務六 消費税出口退(免)税的計算

任務七 消費税的徵收管理

職業技能訓練

項目四 企業所得税法

任務一 企業所得税的基本原理認知

任務二 企業所得税納税人的確定

任務三 企業所得税徵税對象的確定

任務四 企業所得税税率的判定

任務五 企業所得税優惠政策的運用

任務六 企業所得税應納税所得額的計算

任務七 資產的企業所得税税務處理

任務八 企業所得税税款的計算

任務九 企業所得税的特別納税調整

任務十 企業重組的所得税處理

任務十一 企業所得税的徵收管理

職業技能訓練

項目五 個人所得税法

任務一 個人所得税的基本原理認知

任務二 個人所得税納税人的確定

任務三 個人所得税徵税對象的確定

任務四 個人所得税税率的判定

任務五 個人所得税優惠政策的運甩

任務六 個人所得税應納税額的計算

任務七 個人所得税的徵收管理

職業技能訓練

項目六 其他税種税法（上）

任務一 城市維護建設税法

任務二 土地增值税法

任務三 房產税法

任務四 資源税法

任務五 城鎮土地使用税法

任務六 耕地佔用税法

職業技能訓練

項目七 其他税種税法（下）

任務一 關税法

任務二 印花税法

任務三 契税法

任務四 車船税法

任務五 車輛購置税法

任務六 煙葉税法

任務七 環境保護税法

職業技能訓練

項目八 税務行政法制

任務一 税務行政處罰

任務二 税務行政複議

任務三 税務行政訴訟

職業技能訓練

主要參考文獻

梁文濤，著名財税專家、註冊税務師、註冊納税籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省註冊納税籌劃師協會副會長、中國註冊會計師（CPA）税法課程考前培訓主講教師、中國註冊納税籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理諮詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長税務會計和納税籌劃理論與實踐，長期從事税務會計與納税籌劃的教學、培訓、科研、諮詢與實戰工作。主要研究方向：税法、税務會計、納税籌劃等；主要培訓課程：税法、税務會計、納税籌劃等。

截至2015年7月，出版專著、教材《企業納税方案優化設計120例》、《納税籌劃》、《税務會計》等20餘部。主編的《企業納税實務》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業教育國家規劃教材。主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業税改徵增值税後的相關企業税收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊税務師》等各類報刊雜誌發表論文120餘篇。其中，在全國中文核心期刊發表論文80餘篇；獲得《中小企業税收優惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項，山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業納税籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊複印資料《財務與會計導刊》、《財政與税務》、《財會文摘》全文轉載。 ^[1]