税法

《税法（名師精品）/“十三五”普通高等教育規劃教材·高職高專會計系列》課程是高職財經專業的一門專業核心課。《税法（名師精品）/“十三五”普通高等教育規劃教材·高職高專會計系列》以新税法和會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各税種的認知、計算及徵收管理，根據不同税種的日常核算要求，整合出9個工作項目作為主要教學內容。

前言

項目1 税法基礎認知

任務1 税收和税法認知

任務2 税法在我國法律體系中的地位

任務3 税收法定原則

任務4 税法的構成要素

任務5 税收立法與我國現行税法體系認知

任務6 税收執法

職業技能訓練

職業能力實訓

項目2 增值税法

任務1 增值税的認知

任務2 增值税納税人的確定

任務3 增值税徵税範圍的確定

任務4 增值税税率和徵收率的判定

任務5 增值税優惠政策的運用

任務6 增值税專用發票的使用和管理

任務7 一般計税方法下應納税額的計算

任務8 簡易計税方法下應納税額的計算

任務9 進口貨物增值税應納税額的計算

任務10 增值税出口退（免）税的計算

任務11 增值税的徵收管理

職業技能訓練

職業能力實訓

項目3 營業税改徵增值税法

任務1 營業税改徵增值税的認知

任務2 營業税改徵增值税納税人的確定

任務3 營業税改徵增值税徵税範圍的確定

任務4 營業税改徵增值税税率和徵收率的判定

任務5 營業税改徵增值税優惠政策的運用

任務6 營業税改徵增值税一般計税方法下應納税額的計算

任務7 營業税改徵增值税簡易計税方法下應納税額的計算

任務8 營業税改徵增值税出口退（免）税的計算

任務9 營業税改徵增值税的徵收管理

職業技能訓練

職業能力實訓

項目4 消費税法

任務1 消費税的認知

任務2 消費税納税人和徵税範圍的確定

任務3 消費税税率的判定

任務4 消費税納税義務環節的歸類

任務5 消費税應納税額的計算

任務6 消費税出口退（免）税的計算

任務7 消費税的徵收管理

職業技能訓練

職業能力實訓

項目5 小税種税法（上）

任務1 關税法

任務2 城市維護建設税法

附：教育費附加和地方教育附加

任務3 土地增值税法

任務4 房產税法

任務5 資源税法

職業技能訓練

職業能力實訓

項目6 小税種税法（下）

任務1 城鎮土地使用税法

任務2 印花税法

任務3 契税法

任務4 車船税法

任務5 車輛購置税法

職業技能訓練

職業能力實訓

項目7 企業所得税法

任務1 企業所得税的認知

任務2 企業所得税納税人的確定

任務3 企業所得税徵税對象的確定

任務4 企業所得税税率的判定

任務5 企業所得税優惠政策的運用

任務6 企業所得税應納税所得額的計算

任務7 資產的企業所得税税務處理

任務8 企業所得税應納税額的計算

任務9 企業所得税的特別納税調整

任務10 企業重組的所得税處理

任務11 企業所得税的徵收管理

職業技能訓練

職業能力實訓

項目8 個人所得税法

任務1 個人所得税的認知

任務2 個人所得税納税人的確定

任務3 個人所得税徵税對象的確定

任務4 個人所得税税率的判定

任務5 個人所得税優惠政策的運用

任務6 個人所得税應納税額的計算

任務7 個人所得税的徵收管理

職業技能訓練

職業能力實訓

參考文獻 ^[1]