税法

本書2011年9月推出*版，2013年10月推出第二版，每版均重印修訂多次。該教材榮獲2013年省高校精品教材獎，2014年省“十二五”規劃教材。在現在的第三版中，專門針對我國税法政策變化的相關規定進行了補充和修改。本書按我國現行主要税種，分章敍述其基本內容、計算及其相關注意事項。寫作本書的老師是長期擔任註冊會計師、註冊税務師、會計技術職稱考試輔導的教師，所以，我們儘可能將我們的各種教學體會寫作在本書中，例題選擇了相關的註冊會計師、註冊税務師和會計技術職稱考試的部分真題，同時將實際工作中各種納税申報表進行了列示。突出了增值税、營業税、企業所得税、個人所得税和營改增的基本內容，將學習和考試中需要特別注意辨析的內容進行了醒目的“特別提醒”，將全國營改增的試點作為第14章進行介紹。

本書2011年9月推出*版，2013年10月推出第二版，每版均重印修訂多次。該教材榮獲2013年省高校精品教材獎，2014年省“十二五”規劃教材。在現在的第三版中，專門針對我國税法政策變化的相關規定進行了補充和修改。

本書按我國現行主要税種，分章敍述其基本內容、計算及其相關注意事項。寫作本書的老師是長期擔任註冊會計師、註冊税務師、會計技術職稱考試輔導的教師，所以，我們儘可能將我們的各種教學體會寫作在本書中，例題選擇了相關的註冊會計師、註冊税務師和會計技術職稱考試的部分真題，同時將實際工作中各種納税申報表進行了列示。突出了增值税、營業税、企業所得税、個人所得税和營改增的基本內容，將學習和考試中需要特別注意辨析的內容進行了醒目的“特別提醒”，將全國營改增的試點作為第14章進行介紹。

第1章 税法概論

1.1税法概述

1.2我國税法的原則

1.3我國的税收立法機關和立法程序

1.4我國税收制度的改革和發展

1.5我國的税收管理體制

第2章 税收徵收管理

2.1納税人或扣繳義務人的權利和義務

2.2税務登記

2.3納税申報和税款徵管

第3章 普通發票和增值税專用發票

3.1發票的基本規定

3.2發票開具的操作要點及代開發票的規定

3.3增值税專用發票的特別規定

第4章 增值税

4.1增值税概述

4.2增值税的納税義務人

4.3增值税的徵税範圍

4.4增值税的税率

4.5增值税的税收優惠

4.6增值税的計算

4.7出口退（免）税的核算

4.8增值税的納税申報

第5章 消費税

5.1消費税概述

5.2消費税的税率

5.3消費税的計税依據

5.4消費税的計算

5.5消費税的納税申報

第6章 營業税

6.1營業税概述

6.2營業税的税率

6.3營業税的計算

6.4營業税的税收優惠

6.5營業税的納税申報

第7章 關税

7.1關税概述

7.2關税的税率

7.3關税的計算

7.4關税的納税申報

第8章 資源税

8.1資源税概述

8.2資源税的税率

8.3資源税的税收優惠

8.4資源税的計算

8.5資源税的納税申報

第9章 土地增值税

9.1土地增值税概述

9.2土地增值税的税率

9.3土地增值税的税收優惠

9.4土地增值税的計算

9.5土地增值税清算管理

9.6土地增值税的納税申報

第10章 城市維護建設税與教育費附加

10.1城市維護建設税概述

10.2城市維護建設税的税率

10.3城市維護建設税的計算

10.4教育費附加的規定

10.5城市維護建設税和教育費附加的納税申報

第11章 企業所得税

11.1企業所得税概述

11.2企業所得税的税率

11.3企業所得税税收優惠的報批和備案事項

11.4資產的税務處理

11.5企業所得税的計算

11.6企業所得税的彙算清繳

11.7企業所得税的納税申報

第12章 個人所得税

12.1個人所得税概述

12.2個人所得税的税率

12.3個人所得税的税收優惠

12.4個人所得税的計算

12.5個人所得税的納税申報

第13章 其他税

13.1房產税

13.2城鎮土地使用税

13.3耕地佔用税

13.4車輛購置税

13.5車船税

13.6印花税

13.7契税

13.8煙葉税

13.9社會保險基金

第14章 營業税改徵增值税試點

14.1營改增的主要內容

14.2營改增的計算

王紅雲 雲南財經大學會計學院教授，中國會計學會會員，雲南省人才協會理事。從事會計教學21年，主要講授《納税會計》、《會計法規》和《基礎會計學》、《成本會計》等相關課程。由王紅雲主編的《納税會計》、《會計法規》、《税法》教材曾榮獲全國高校出版社協會優秀暢銷書二等獎、中國書刊發行業協會“全行業優秀暢銷書”、雲南省優秀教材、雲南省精品教材和省“十二五”規劃教材。