銀領精品系列教材：税法

《銀領精品系列教材:税法》由税法基本理論、中國現行税收法律制度、税收徵管及納税申報三部分組成，共12章。其中，税法基本理論比較系統地介紹了税收起源、税收原則、税負轉嫁和税收本質等基礎知識。税收徵管及納税申報則以較大篇幅介紹了税務登記和納税申報，並配備了實訓練習。另外，針對章節內容，《税法》設計了“例題”、“深度思考”等欄目，以方便讀者綜合運用知識和創新性思考。

《銀領精品系列教材:税法》以培養具備税法基本理論與較強税務技能的應用型人才為目標，強調實踐教學。《銀領精品系列教材:税法》適合作為職業院校經濟管理類專業學生的通用税法教材，也適合作為財政税務部門職員、單位財務人員、個體經營者和其他經濟管理類人才的税收專業讀物。為方便講授與學習，《銀領精品系列教材:税法》最後配有各章同步練習題及參考答案，並且還配備了PPT課件。

第一章 税法基本理論概述

第一節 税收的產生與税收概念

一、税收是政府的經濟基礎

二、税收的起源

三、税收的發展

四、税收的概念

第二節 税收本質及其他基本理論

一、税收本質

二、税收特徵

三、税收原則

四、税收負擔

五、税收職能與經濟增長

第三節 税法概述

一、税法的概念

二、税法的作用

三、税收法律關係

四、税收法律體系

第四節 税收法律制度

一、税制的概念

二、税制的要素

三、税制的分類

四、我國現行税制體系

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第二章 增值税法

第一節 增值税法概述

一、增值税基礎知識

二、增值税的幾個重要概念

三、我國增值税改革及特點

第二節 我國增值税法

一、徵收範圍

二、納税人

三、税率

第三節 我國增值税的計算

一、增值税的主要計算公式

二、增值税銷售額的確定

三、增值税進項税額的抵扣

第四節 我國增值税的減免及申報繳納

一、減免税規定

二、申報繳納

三、增值税專用發票的管理

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第三章 消費税法

第一節 消費税法概述

一、消費税

二、我國消費税改革及特點

第二節 我國消費税法

一、納税人

二、徵收範圍

三、税率

第三節 我國消費税税額計算

一、消費税計算的主要公式

二、委託加工環節消費税的計算

三、自產自用消費税的計算

四、包裝物及其押金消費税的計算

五、進口應税消費品消費税的計算

六、連續生產消費税的計算

第四節 消費税減免及申報

一、減免税

二、消費税應税產品的出口退税

三、申報繳納

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第四章 營業税法

第一節 營業税法概述

一、營業税

二、我國營業税改革及特點

第二節 我國營業税法

一、營業税納税人

二、營業税徵税範圍

三、營業税税率

第三節 我國營業税税額計算

一、營業税的計税依據

二、營業税的計算

第四節 我國營業税減免及申報

一、營業税的減免

二、營業税的申報

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第五章 關税法

第一節 我國關税法

一、關税概述

二、我國關税的建立

三、我國關税法

第二節 關税計算及申報

一、關税計算方法

二、進口貨物關税計算

三、出口貨物關税計算

四、進口環節相關各税的計算

五、關税減免

六、關税申報繳納

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第六章 資源税法

第一節 我國資源税法

一、資源税概述

二、資源税法

第二節 資源税的計算及申報

一、資源税的計算

二、資源税的減免

三、資源税的申報繳納

本章小結

關鍵詞

思考與討論

第七章 土地增值税法

第一節 我國土地增值税法

一、土地增值税概述

二、土地增值税制度

第二節 土地增值税計算及申報

一、土地增值税的計算

二、土地增值税的減免

三、土地增值税的申報繳納

本章小結

關鍵詞

……

第八章 企業所得税法

第九章 個人所得税法

第十章 其他税法

第十一章 税收徵管法

第十二章 納税申報

同步練習

同步練習參考答案

參考文獻