税法

本書是按照全國人民代表大會及其常務委員會、國務院、國家税務總局等相關部門新公佈的税收法律、法規及規章，結合當今成熟的税收理論及其研究成果編寫而成的。全書分為11章，主要內容分為三大部分：*部分為税法概述；第二部分為税收實體法內容，包括增值税法、消費税法、目的税法、關税法、企業所得税法、個人所得税法、財產税法、行為税法、資源税法等內容；第三部分為税收徵收管理法、税務行政複議與行政訴訟等內容。

吳力佳，女，副教授，高級會計師，2000年至2012年在婁底職業技術學院財經貿易系任會計專職教師、教研室主任，2012年起在湖南人文科技學院經濟與管理系財務管理專業任專職教師。主持課題5項，公開發表學術論文47篇，主編、參編教材10餘部。 ^[1] 

Contents前 言教學建議

章 税法概述 / 1節 税收概述 / 1

第二節 税法與税收法律關係 / 6

第三節 税法要素 / 9第四節 我國税法體系 / 14本章小結 / 17

思考題 / 18練習題 / 18

第二章 增值税法 / 20節 增值税概述 / 20

第二節 增值税的納税義務人 / 23

第三節 增值税的徵税範圍 / 25

第四節 增值税的税率、徵收率和抵扣率 / 47

第五節 一般納税人應納税額的計算 / 51

第六節 小規模納税人應納税額的計算 / 64

第七節 進口貨物應納税額的計算 / 65

第八節 增值税出口貨物退（免）税 / 67

第九節 徵收管理與納税申報 / 78

第十節 增值税專用發票的使用及管理 / 90

本章小結 / 94思考題 / 94練習題 / 94

第三章 消費税法 / 101節 消費税概述 / 101

第二節 消費税納税義務人、徵税範圍、税目及税率 / 103

第三節 消費税應納税額的計算 / 109

第四節 出口應税消費品退（免）税 / 122

第五節 消費税徵收管理與納税申報 / 124

本章小結 / 128思考題 / 128

練習題 / 128第四章 目的税法 / 135節 城市維護建設税 / 135

第二節 教育費附加 / 139第三節 煙葉税 / 140

本章小結 / 141思考題 / 142練習題 / 142

第五章 關税法 / 146節 關税概述 / 146

第二節 關税税款的計算 / 152

第三節 關税徵收管理 / 157本章小結 / 161

思考題 / 161練習題 / 161第六章 企業所得税法 / 165

節 企業所得税概述 / 165

第二節 納税義務人、徵税對象、税率 / 166

第三節 應納税所得額的計算 / 168

第四節 資產的税務處理 / 177

第五節 應納税額的計算 / 182

第六節 税收優惠 / 189第七節 特別納税調整 / 194

第八節 徵收管理 / 197本章小結 / 203思考題 / 203

練習題 / 203第七章 個人所得税法 / 209節 個人所得税概述 / 209

第二節 個人所得税的基本內容 / 210

第三節 個人所得税應納税額的計算 / 219

第四節 個人所得税的申報與繳納 / 232

本章小結 / 236思考題 / 236練習題 / 236

第八章 財產税法 / 242節 房產税 / 242

第二節 車船税法 / 250

第三節 車輛購置税法 / 254第四節 船舶噸税 / 258

第五節 土地增值税 / 260本章小結 / 268思考題 / 269

練習題 / 269第九章 行為税法 / 274節 印花税法 / 274

第二節 契税法 / 279本章小結 / 289思考題 / 289

練習題 / 289第十章 資源税法 / 293節 城鎮土地使用税法 / 293

第二節 資源税法 / 297第三節 耕地佔用税 / 303

本章小結 / 308思考題 / 309練習題 / 309

第十一章 税收徵收管理法 / 314節 税務管理 / 314

第二節 税款徵收 / 327第三節 税務檢查 / 331

第四節 税務行政複議與行政訴訟 / 335

第五節 法律責任 / 341本章小結 / 346

思考題 / 347練習題 / 347附錄

練習題答案 / 351

參考文獻 / 361 ^[1]