税法

本教材以我國最新的税收法律、法規為主要依據，系統地介紹了税收法律、法規的基本理論與實務，並按照税法體系和税種進行了詳細分析和闡述，具有系統性、全面性的特點。 ^[1]  本教材按照高職高專教學的要求，儘可能地體現理論與實務的緊密結合，引進大量案例，突出實用性和可操作性，使讀者在學習税收理論的同時，也能培養實踐能力，以成為應用型、複合型人才。本教材不僅可以作為高等學校經濟、管理、法學類專業學生的教材，還可以作為在職財會人員、税務人員等的學習參考用書。 ^[1] 

前言

第一章　税收法律制度概論

第一節　税收與税法概述

第二節　税法的制定與我國現行税法體系

本章小結

第二章　增值税法

第一節　增值税概述

第二節　增值税納税義務人

第三節　增值税徵税範圍

第四節　税率與徵收率

第五節　一般納税人應納税額的計算

第六節　小規模納税人應納税額的計算

第七節　進口貨物徵税

第八節　出口貨物退（免）税

第九節　徵收管理

本章小結

思考題

練習題

第三章　消費税法

第一節　消費税概述

第二節　納税義務人與徵税範圍

第三節　税目與税率

第四節　應納税額的計算

第五節　出口應税消費品退（免）税

第六節　徵收管理

本章小結

練習題

第四章　營業税法

第一節　納税義務人與扣繳義務人

第二節　税目與税率

第三節　計税依據

第四節　應納税額的計算

第五節　幾種經營行為的税務處理

第六節　税收優惠

第七節　徵收管理

本章小結

練習題

第五章　城市維護建設税法和教育費附加

第一節　城市維護建設税法

第二節　教育費附加

本章小結

練習題

第六章　關税法

第一節　徵税對象及納税義務人

第二節　進出口税則

第三節　應納税額的計算

第四節　關税減免

第五節　徵收管理

本章小結

練習題

第七章　資源税法

第一節　納税義務人與扣繳義務人

第二節　税目與單位税額

第三節　應納税額的計算

第四節　徵收管理

本章小結

練習題

第八章　土地增值税法

第一節　納税義務人

第二節　徵税範圍與税率

第三節　應納税額的計算

第四節　税收優惠

第五節　徵收管理

本章小結

……

第九章　城鎮土地使用税法

第十章　房產税法

第十一章　車輛購置税和車船税法

第十二章　印花税法

第十三章　契税法

第十四章　企業所得税法

第十五章　個人所得税法

第十六章　税收徵收管理法

主要參考文獻 ^[1]