税法

《税法》針對應用型人才培養的特點，結合近期新的税收政策法規編寫（税收政策法規更新截至2021年1月1日）。全書共18章，主要內容包括税法概論、增值税、消費税、企業所得税、個人所得税、城建税和煙葉税、關税、資源税、環境保護税、城鎮土地使用税、耕地佔用税、房產税、契税、土地增值税、車輛購置税、車船税和船舶噸税、印花税、税收徵收管理法等。

《税法》既可以作為普通高等教育財會類等專業的核心教材，也可以作為財會領域相關從業人員的參考用書。

高豔榮，廣東財經大學華商學院特聘教授、暨南大學經濟學院教授、經濟學博士，主要承擔税法、中國税制、靠前税收、税收籌劃等課程教學，研究方向為財税理論與實務，在《税務研究》《哈爾濱商業大學學報》等雜誌公開發表學術論文25篇。

李志鳳，廣州華商學院税務系税收教研室主任，會計講師、財税經濟師，主要承擔税法、税務會計、税收籌劃、納税申報實訓等課程教學，主要研究方向為税收政策與會計實務。

第一章 税法導論

第一節 税法基礎知識

第二節 税收法律關係

第三節 税法要素

第四節 税收立法

第五節 税法體系

第二章 增值税

第一節 增值税的概念、特點和類型

第二節 徵税範圍與納税義務人

第三節 税率

第四節 增值税的主要税收優惠

第五節 一般納税人應納税額的計算

第六節 小規模納税人應納税額的計算

第七節 進口貨物徵税

第八節 出口貨物退（免）税

第九節 納税義務發生時間、納税期限與納税地點

第十節 增值税專用發票的使用及管理

第三章 消費税

第一節 納税義務人與徵税範圍

第二節 税目與税率

第三節 計税依據

第四節 應納税額的計算

第五節 徵收管理

第四章 營業税

第一節 營業税基礎知識

第二節 納税義務人、税目和税率

第三節 應納税額的計算

第四節 税收優惠

第五節 徵收管理

第五章 關税

第一節 關税基礎知識

第二節 納税義務人、徵税對象與税率

第三節 應納税額的計算

第四節 徵收管理

第六章 企業所得税

第一節 企業所得税概述

第二節 應納税所得額的計算

第三節 税收優惠

第四節 應納税額的計算

第五節 特別納税調整

第六節 徵收管理

第七章 個人所得税

第一節 個人所得税概述

第二節 納税義務人和所得來源的確定

第三節 應税所得項目和税率

第四節 應納税額的計算

第五節 幾種特殊情況的處理

第六節 減免税優惠和税收徵管

第八章 資源税和土地增值税

第一節 資源税的基礎知識

第二節 納税義務人、税目與税率

第三節 税收優惠和徵收管理

第四節 城鎮土地使用税

第五節 耕地佔用税

第六節 土地增值税納税義務人與徵税範圍

第七節 土地增值税税率、應税收入與扣除項目

第八節 土地增值税應納税額的計算

第九節 土地增值税税收優惠和徵收管理

第九章 城市維護建設税和教育費附加

第一節 城市維護建設税

第二節 教育費附加和地方教育附加

第十章 房產税、契税和印花税

第一節 房產税

第二節 契税

第三節 印花税

第十一章 車輛購置税和車船税

第一節 車輛購置税

第二節 車船税

第三節 船舶噸税

第十二章 税收徵收管理制度

第一節 税務登記管理

第二節 賬簿和憑證管理

第三節 税務申報管理

參考文獻 ^[2]