税法

國家要徵收哪些税？怎樣徵税？納税人應該繳納哪些税？如何納税？納税人又如何維護自身的合法權益？這一系列問題是每一個納税人都需要掌握和解決的。本書依據我國現行主要的税收法規進行編寫，力求解答這些問題。全書系統地介紹了我國現行税收法律體系和各主要税種，講述了各税種的基本原理、徵税範圍與納税義務人、應納税額的計算、税收優惠、税收徵收管理。詳細介紹的税種有：增值税，消費税，城市維護建設税、教育費附加和煙葉税，關税，資源税，土地增值税，房產税，城鎮土地使用税和耕地佔用税，車輛購置税、車船税和船舶噸税，印花税、契税和環境保護税，企業所得税，個人所得税。 本書對難以理解的法律規範作了較詳細的解釋，列舉有大量的實例進行解答和分析，儘量做到有利於廣大讀者學習和理解。除此之外，每章後還附有思考練習題，以便廣大讀者複習和練習。

艾華，教授、經濟學博士，財政税收專業博士生導師，中南財經政法大學《税法》課程首席教師。曾任財政税務學院税務系主任，兼任中國註冊税務師協會理事、中國税收籌劃研究會副會長，財政部全國註冊會計師考試委員會、國家税務總局全國註冊税務師考試管理中心、中國税收諮詢網特聘專家。編著了《税法》、《税務會計》、《税收籌劃研究》等多部專著和教材；在《財政研究》、《税務研究》等刊物上發表了論文50餘篇。多次為上海國家會計學院的總經理培訓班、湖北省上市公司財務總監培訓班、各地大型會計師事務所和大型企業作税收籌劃專題報告；多次被聘為註冊會計師執業資格考試全國師資培訓班、註冊税務師執業資格考試全國師資培訓班的主講教師；經常為全國各地國、地兩税的税務稽查機構作税務稽查報告和案例分析。

第一章 税法概論

第一節 税法要素及作用

第二節 我國税收的立法原則

第三節 我國税收立法與實施

第四節 我國現行税法體系

第五節 我國税收管理體制

思考題

第二章 增值税

第一節 增值税基本原理

第二節 徵税範圍與納税義務人

第三節 一般納税人與小規模納税人

第四節 税率與徵收率

第五節 一般納税人應納税額的計算

第六節 小規模納税人應納税額的計算

第七節 特殊經營行為的税務處理

第八節 進口貨物徵税

第九節 出口貨物退（免）税的計算

第十節 增值税的徵收管理

第十一節 增值税專用發票的使用及管理

思考練習題

第三章 消費税

第一節 消費税基本原理

第二節 納税義務人與徵税範圍

第三節 税目與税率

第四節 計税依據

第五節 應納税額的計算

第六節 出口應税消費品退（免）税

第七節 徵收管理

思考練習題

第四章 城市維護建設税、教育費附加和煙葉税

第一節 城市維護建設税

第二節 教育費附加

第三節 煙葉税

思考練習題

第五章 關税

第一節 關税基本原理

第二節 徵税對象與納税義務人

第三節 關税進出口税則

第四節 完税價格與應納税額的計算

第五節 税收優惠

第六節 徵收管理

思考練習題

第六章 資源税

第一節 資源税基本原理

第二節 納税義務人

第三節 税目與税率

第四節 計税依據

第五節 應納税額的計算

第六節 税收優惠

第七節 徵收管理

思考練習題

第七章 土地增值税

第一節 土地增值税基本原理

第二節 納税義務人

第三節 徵税範圍

第四節 税率

第五節 應税收入與扣除項目

第六節 應納税額的計算

第七節 税收優惠

第八節 徵收管理

思考練習題

第八章 房產税、城鎮土地使用税和耕地佔用税

第一節 房產税

第二節 城鎮土地使用税

第三節 耕地佔用税

思考題

第九章 車輛購置税、車船税和船舶噸税

第一節 車輛購置税

第二節 車船税

第三節 船舶噸税

思考題

第十章 印花税、契税和環境保護税

第一節 印花税

第二節 契税

第三節 環境保護税

思考題

第十一章 企業所得税

第一節 企業所得税基本原理

第二節 納税義務人、徵税對象與税率

第三節 應納税所得額的計算

第四節 資產的税務處理

第五節 企業重組的所得税處理

第六節 税收優惠

第七節 應納税額的計算

第八節 源泉扣繳

第九節 特別納税調整

第十節 徵收管理

思考練習題

第十二章 個人所得税

第一節 個人所得税基本原理

第二節 納税義務人

第三節 所得來源地的確定

第四節 應税所得項目

第五節 税率

第六節 應納税所得額的規定

第七節 應納税額的計算

第八節 税收優惠

第九節 境外所得的税額扣除

第十節 徵收管理

思考練習題

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