税法

税法課程是我國高等院校財經專業和法學專業學生的主要課程，也是初級會計師、註冊會計師、税務師等全國統一考試的科目。《税法（第四版）》不僅適用於高等院校財政學、税收學、會計學、審計學以及其他經濟和管理類專業的教學，也可作為法律、經濟、財會、税務的工作者及企業管理人員瞭解税法和註冊會計師、税務師等相關考試的參考書。

該書吸收了當代税法研究和税法優秀教材的精華，反映社會主義法治與税收法定主義理念，以新税收法律法規為依據，力求準確、系統地闡明税法的基本原理和主要制度。為了避免教材的抽象乏味，作者在每章配備了“本章要點”“情境導入”“例題”“案例分析”“自我測試題”等有利於學生理解的助讀材料，使該書風格與體例活潑清新。 ^[2] 

前言

第一章 税法概述

本章要點

情境導入

第一節 税收與税法

第二節 税收分類與税法體系

第三節 税收法律關係

第四節 税法的構成要素

第五節 税收徵管與收入劃分

自我測試題

第二章 增值税法

本章要點

情境導入

第一節 增值税概述

第二節 增值税的徵税範圍、納税人與税率

第三節 增值税的税收優惠

第四節 增值税的計算與繳納

第五節 出口貨物和服務的退（免）税

第六節 增值税專用發票使用管理

自我測試題

第三章 消費税法

本章要點

情境導入

第一節 消費税概述

第二節 消費税的納税人、徵税範圍與税目税率

第三節 消費税的納税環節與計税依據

第四節 消費税的計算與繳納

自我測試題

第四章 城市維護建設税法及教育費附加

本章要點

情境導入

第一節 城市維護建設税法

第二節 教育費附加和地方教育附加

自我測試題

第五章 關税法

本章要點

情境導入

第一節 關税概述

第二節 關税的徵税對象、納税人與税率

第三節 關税完税價格的確定

第四節 關税的税收優惠

第五節 進境物品進口税

第六節 關税的計算、繳納與退補

自我測試題

第六章 企業所得税法

本章要點

情境導入

第一節 企業所得税概述

第二節 企業所得税的納税人、徵税對象與税率

第三節 應納税所得額的確定

第四節 資產的税務處理

第五節 税收優惠

第六節 企業所得税的計算與繳納

自我測試題

第七章 個人所得税法

本章要點

情境導入

第一節 個人所得税概述

第二節 個人所得税的納税人、徵税對象與税率

第三節 個人所得税的税收優惠

第四節 應納税所得額和應納税額的計算

第五節 個人所得税的申報與繳納

自我測試題

第八章 資源税法

本章要點

情境導入

第一節 資源税法

第二節 城鎮土地使用税法

第三節 耕地佔用税法

第四節 土地增值税法

第五節 煙葉税法

第六節 環境保護税法

自我測試題

第九章 財產税法

本章要點

情境導入

第一節 房產税法

第二節 車船税法

第三節 契税法

自我測試題

第十章 行為税法

本章要點

情境導入

第一節 印花税法

第二節 車輛購置税法

自我測試題

第十一章 税收徵收管理法

本章要點

情境導入

第一節 税收徵收管理法概述

第二節 税務管理

第三節 税款徵收

第四節 税務檢查

第五節 法律責任

自我測試題

參考文獻 ^[2]