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税法

(華中科技大學出版社​出版的圖書)

鎖定
《税法》是2016年10月由華中科技大學出版社出版的圖書, 作者是符超、劉偉 [1] 
書    名
税法
作    者
符超
劉偉
ISBN
9787568021821 [1] 
頁    數
368頁
出版社
華中科技大學出版社
出版時間
2016年10月 [1] 
裝    幀
平裝
開    本
16開
版    次
1
字    數
540000字
叢書名
高等學校"十二五"應用型經管規劃教材

税法教材簡介

該書是根據新的(截至2016年7月)税收法規編寫的。根據税法課程的特點,採用理論與實踐相結合的方法,從税法基本理論、税收實體法税收程序法三個方面,較系統地闡述了我國現行税收體系的基本內容 [1] 
税法是保障國家財政收入,調控經濟與社會活動,維護納税人權益的法律手段。隨着我國社會主義市場經濟的深入發展和社會民主法治的進步,税法和税法科學得到了迅速發展。目前,税法是我國高等院校財經專業和法學專業學生的主要課程,也是註冊會計師、税務師等資格考試的必考科目 [1] 
近年來,我國税收制度進行了相當程度的調整與改革。本教材以截至2016年7月的税收法律法規為依據,力求準確系統地闡明税法的基本原理和主要制度。為了避免法律法規的晦澀抽象,本教材在內容和形式上都力求創新,希望達到寓教於例、寓教於樂、化抽象為形象、深入淺出的目的,激發學生的求知慾。總結起來,本教材具有以下三個特點。
1.內容全面系統,結構清晰
全書的內容包括税法基本理論、税收實體法税收程序法三個部分。其中税收實體法按流轉税法、城市維護建設税法和教育費附加、資源税法、財產税法、行為目的税法、所得税法的順序編排。章節安排科學合理,便於學生按類掌握,歸納學習。
2.深入淺出
該教材的編寫力求通俗易懂,深入淺出,既適合教師授課,也適合學生學習和有關人士參考。
3.體例較新
(1)章首列出學習目的與要求,讓學生把握重難點,有的放矢。
(2)章尾有本章小結,幫助學生從總體上把握所學知識點。
(3)每章開篇設置導入案例,激發學生學習興趣;每章末有案例與點評,幫助學生加深對知識點的理解和運用。
(4)正文中設置小思考,引導學生對一些不易理解、容易混淆的知識點的思考,有利於學生對知識點的融會貫通。
(5)注重學生綜合能力的培養。通過大量的案例分析,力求使抽象複雜的內容通俗易懂,提高學生的自學能力、分析解決問題的能力及綜合運用知識的能力。(6)與職業資格考試的內容對接。每章尾設置思考與練習題,這些習題多選擇近三年註冊會計師和税務師考試的練習題和真題,力求精練、重點突出、難易適度,有利於學生系統、紮實地掌握各章節的重要內容,鞏固學習成果,併為學生應試取得相應職業資格證書打下基礎 [1] 

税法出版工作

該教材由文華學院教師編寫。編寫分工如下:符超編寫第一、二、五、十一章;劉偉編寫第三、四、六、七、八、九、十章。
在編寫過程中,該教材參閲、引用了國內外許多專家學者的專著、教材和研究成果 [1] 

税法讀者對象

該書既可作為高等院校經濟管理類各專業的本專科教材和教學參考讀物,也可作為財務人員、税務人員等的培訓教材,以及備考註冊會計師、税務師等職業資格考試的參考書 [1] 

税法內容簡介

該書分為三大部分,共十二章內容。其中第一部分(即第一章)為税法基本理論,是全書的理論基礎;第二部分是税收實體法,按課税對象進行分類,包括第二章至第十章,主要闡述了流轉税、城市維護建設税和教育費附加、資源税、財產税、行為目的税、所得税的具體法律規定;第三部分(即第十一章)是税收程序法 [1] 

税法作者簡介

劉偉,女,漢族,1975年生,四川眉山人,碩士研究生,副教授,國家註冊税務師,本科畢業於華中師範大學,研究生畢業於華中科技大學,現任文華學院經管學部會計系副系主任,文華學院優秀中青年骨幹教師。主要講授《財務管理》、《税法》、《納税籌劃》、《財務分析》等課程。主持《財務管理優質課程》等院級項目3項;主編出版《財務管理》、《税法》教材兩本;在《財會通訊》、《財會月刊》等北大核心期刊及其他期刊發表論文10餘篇 [1] 

税法教材目錄

第一章税法概論(1)
第一節税法概述(1)
第二節税收實體法的構成要素(9)
第三節我國現行税法體系(16)
案例與點評(17)
本章小結(19)
思考與練習題(19)
第二章增值税法(22)
第一節增值税概述(23)
第二節 徵税範圍及納税義務人(27)
第三節增值税的税率與徵收率(41)
第四節增值税的計税方法的一般規定(46)
第五節一般計税方法應納税額的計算(47)
第六節簡易計税方法應納税額的計算(64)
第七節進口貨物應納税額的計算(65)
第八節出口貨物、勞務和跨境應税行為的退(免)税(67)
第九節增值税的税收優惠(75)
第十節增值税的徵收管理(85)
第十一節增值税專用發票的使用及管理(87)
案例與點評(92)
本章小結(94)
思考與練習題(95)
第三章消費税法(101)
第一節消費税概述(101)
第二節納税義務人及徵税範圍(102)
第三節税目及税率(104)
第四節 計税依據(108)
第五節應納税額的計算(111)
第六節徵收管理(120)
案例與點評(122)
本章小結(123)
思考與練習題(124)
第一節 城市維護建設税(128)
第二節教育費附加和地方教育費附加(131)
案例與點評(132)
本章小結(132)
思考與練習題(133)
第五章關税法(135)
第一節關税概述(136)
第二節關税的徵税對象和納税義務人(140)
第三節進出口税則(141)
第四節原產地規定(144)
第五節關税完税價格(145)
第六節應納税額的計算(152)
第七節關税減免(154)
第八節關税徵收管理(157)
第九節船舶噸税(159)
案例與點評(162)
本章小結(164)
思考與練習題(164)
第六章資源類税法(168)
第一節資源類税法概述(168)
第二節資源税(169)
第三節城鎮土地使用税(178)
第四節耕地佔用税(181)
第五節土地增值税(184)
案例與點評(192)
本章小結(195)
思考與練習題(195)
第七章財產類税法(199)
第一節財產税概述(199)
第二節房產税(200)
第三節契税(204)
第四節車船税(209)
案例與點評(214)
本章小結(215)
思考與練習題(215)
第八章行為目的類税法(219)
第一節行為目的税概述(219)
第二節印花税(220)
第三節車輛購置税(229)
第四節煙葉税法(235)
案例與點評(236)
本章小結(238)
思考與練習題(238)
第九章企業所得税法(241)
第一節企業所得税概述(242)
第二節納税義務人、徵税對象和税率(243)
第三節應納税所得額的確定(245)
第四節資產的税務處理(262)
第五節税收優惠(268)
第六節應納税額的計算(276)
第七節徵收管理(280)
案例與點評(282)
本章小結(284)
思考與練習題(284)
第十章個人所得税法(290)
第一節個人所得税概述(290)
第二節納税義務人和徵税範圍(292)
第三節税率(298)
第四節應納税所得額的確定(300)
第五節應納税額的計算(302)
第六節税收優惠(316)
第七節徵收管理(318)
本章小結(321)
案例與點評(321)
思考與練習題(323)
第十一章税收徵收管理法(327)
第一節税收徵收管理法概述(328)
第二節税務管理(330)
第三節税款徵收(339)
第四節税務檢查(347)
第五節税收法律責任(349)
案例與點評(354)
本章小結(356)
思考與練習題(356)
參考文獻(360) [1] 
參考資料