税法

《税法》共分十四章。其中第一章導論是税法的基礎理論部分，包括税收和税法的概念、税法的調 整對象、税法的分類和構成要素、税法的基本啄則、税收法律關係等，是學習具體税收法律制度的知識基礎。第二章税收立法，介紹並論述了我國税收立法的歷史，幫助學員瞭解我國税收歷史，明確税收立法的重要性。第三章到第十三章，分別介紹和論述了具體税收法律制度（即税收實體法），包括增值税法、消費税法、營業税法、企業所得税法、外商投資和外國企業所得税法、個人所得税法、房產税法、印花税法等19個税種的法律制度。第十四章是税收徵收管理法，這是國家為貫徹税收基本法規、控制税收源泉、協調徵納關係、及時組織税款入庫和實現税收職能及任務的法律規範。

《税法》教材各章序列雖然是按照徵税客體性質不同決定的，但有些章節的內容相互間有其內在的聯繫，因此，學習時不能只學重點章而不學其他章，應該在全面系統地認真通讀全書的基礎上掌握重點，才能對税法的各章融會貫通，對税收法律實際問題進行分析和解決。

嚴振生，中國政法大學經濟法學教授，中國法學會税法學研究會副會長，我國最早從事經濟法學研究的學者之一，享受政府特殊津貼。專著有《税法新論》、《税法理論與實務》、《税法》。主編有《税法教程》、《財税法教程》、《税法》等。合著有《經濟法概論》、《國際税法》。其中，《國際税法》1993年被司法部評為優秀教材一等獎。

楊萍，中國政法大學民商經濟法學院副教授，中國財税法學研究會理事、北京市金融與財税法研究會常務理事、北京市法學會理事。從事財政法、税法教研工作。主要著作有《財税法新論》（合著）、《税法學原理》（合著）等。在《税務研究》、VATMONITOR、《財税法論叢》等雜誌發表論文20餘篇。

第一章導論

第一節税收慨述

第二節税法概述

第三節税法原則

第四節税法的分類和構成要素

第五節税收法律關係

第二章税收立法

第一節税收立法的歷史沿革

第二節進一步加強和完善税收立法

第三章增值税法

第一節概述

第二節增值税的主要法律規定

第四章消費税法

第一節概述

第二節消費税的主要法律規定

第五章營業税法

第一節概述

第二節營業税的主要法律規定

第六章城市維護建設税法

第一節概述

第二節城市維護建設税的主要法律規定

第七章企業所得税法

第一節我國企業所得税的歷史沿革

第二節企業所得税的主要法律規定

第八章外商投資企業和外國企業所得税法

第一節概述

第二節外商投資企業和外國企業所得税的主要法律規定

第三節對外國企業的徵税規定

第四節對在中國境內未設立機構的外國企業徵税的規定

第五節對特殊地區徵收所得税的規定

第九章個人所得税法

第一節概述

第二節個人所得税的主要法律規定

第三節我國個人所得税法的特點

第十章財產税法

第一節房產税法

第二節契税法

第三節車輛購置税法

第十一章資源税法

第一節資源税

第二節土地增值税

第三節城鎮土地使用税和耕地佔用税

第十二章行為税法

第一節概述

第二節印花税

第三節車船使用税

第四節屠宰税和筵席税

第十三章關税法

第一節概述

第二節關税的主要法律規定

第十四章税收徵收管理法

第一節概述

第二節税務管理

第三節税款徵收

第四節税務檢查

第五節法律責任

第六節税務爭議的處理

第七節税務代理制度

附錄（主要的税收法律、法規）

1.中華人民共和國税收徵收管理法

2.中華人民共和國個人所得税法

3.中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得税法

4.中華人民共和國企業所得税暫行條例

5.中華人民共和國增值税暫行條例

6.中華人民共和國消費税暫行條例

7.中華人民共和國營業税暫行條例

8.中華人民共和國進出口關税條例

9.全國人大常委會關於外商投資企業和外國企業適用增值税、消費税、營業税等税收暫行條例的決定

參考書目

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