税法

本教材是為高職院校會計、税務、財政、投資理財和市場營銷等財經類專業培養技術應用性人才，針對税法課程的教學需要而編寫的。內容主要包括增值税法、消費税法、關税法、企業所得税法、個人所得税法、税收行政管理法、税務行政管理法等。內容與時俱進、注重實務，編寫方式新穎，項目豐富。

梁偉樣，會計學教授，麗水職業技術學院副院長。兼任教育部高職高專經濟類教指委委員、中國商業會計學會副會長兼高職高專部主任、全國高職院校會計系主任（院長）聯席會副主席、浙江省高職高專工商管理類教指委副主任、浙江省高級會計師職務評審專家庫成員。是浙江省高校教學名師、浙江省高校中青年專業帶頭人、浙江省高校會計專業教學團隊帶頭人。具有註冊會計師（非執業）、企業財務總監資格。

章 總論 ................................................................................................................................ 1

節 税法概述 ......................................................................................................... 1

第二節 税收立法 ....................................................................................................... 11

第三節 税法體系 ....................................................................................................... 15

本章小結 ...................................................................................................................... 21

習題訓練 ...................................................................................................................... 21

第二章 增值税法 ..................................................................................................................... 24

節 增值税概述 ................................................................................................... 24

第二節 增值税税款計算 ........................................................................................... 45

第三節 增值税納税申報 ........................................................................................... 57

第四節 增值税出口退税 ........................................................................................... 68

本章小結 ...................................................................................................................... 80

習題訓練 ...................................................................................................................... 81

第三章 消費税法 ...................................................................................................................... 87

節 消費税概述 ................................................................................................... 87

第二節 消費税税款計算 ........................................................................................... 96

第三節 消費税納税申報 ......................................................................................... 111

第四節 消費税出口退税 ......................................................................................... 115

本章小結 .................................................................................................................... 118

習題訓練 .................................................................................................................... 119

第四章 關税法 ........................................................................................................................ 125

節 關税概述 ..................................................................................................... 125

第二節 關税税款計算 ............................................................................................. 133

第三節 關税徵收管理 ............................................................................................. 139

本章小結 .................................................................................................................... 145

習題訓練 .................................................................................................................... 145

第五章 企業所得税法 ............................................................................................................ 150

節 企業所得税概述 ......................................................................................... 150

第二節 企業所得税税款計算 ................................................................................. 160

第三節 企業所得税納税申報 ................................................................................. 187

本章小結 .................................................................................................................... 205

習題訓練 .................................................................................................................... 206

第六章 個人所得税法 ............................................................................................................ 212

節 個人所得税概述 ......................................................................................... 212

第二節 個人所得税税款計算 ................................................................................. 225

第三節 個人所得税納税申報 ................................................................................. 241

本章小結 .................................................................................................................... 249

習題訓練 .................................................................................................................... 249

第七章 其他税法 ................................................................................................................... 254

節 城市維護建設税法 ..................................................................................... 254

第二節 房產税法 ..................................................................................................... 258

第三節 印花税法 ..................................................................................................... 262

第四節 車船税法 ..................................................................................................... 268

第五節 契税法 ......................................................................................................... 273

第六節 土地增值税法 ............................................................................................. 276

第七節 城鎮土地使用税法 ..................................................................................... 283

第八節 資源税法 ..................................................................................................... 287

本章小結 .................................................................................................................... 294

習題訓練 .................................................................................................................... 295

第八章 税收徵收管理法 ....................................................................................................... 300

節 税務管理 ..................................................................................................... 300

第二節 税款徵收 ..................................................................................................... 308

第三節 税務檢查 ..................................................................................................... 314

第四節 法律責任 ..................................................................................................... 317

本章小結 .................................................................................................................... 323

習題訓練 .................................................................................................................... 323

第九章 税務行政管理法 ....................................................................................................... 328

節 税收管理體制 ............................................................................................. 328

第二節 税務行政處罰 ............................................................................................. 332

第三節 税務行政複議與訴訟 ................................................................................. 336

第四節 税務行政賠償 ............................................................................................. 343

本章小結 .................................................................................................................... 348

習題訓練 ..............................................................................................................