税收籌劃

《税收籌劃》認為，税收籌劃的定義可以概括如下：“納税人或扣繳義務人在既定的税制框架內，通過對納税主體（法人或自然人）的戰略模式、經營活動、投資行為等理財涉税事項進行事先規劃和安排，以達到節税、遞延納税或降低納税風險為目標的一系列謀劃活動。”

“税收籌劃”由一個概念衍生為一門學問，甚至成為當今財經專業的一門主流課程，其中包含着重要的原因：一方面，這裏藴含着中國社會經濟轉型期市場對價值和税收的重新認識；另一方面，也説明税收作為國家、企業和個人利益的一種分配手段，在經濟發展中逐漸成為一種越來越顯性的推動因素。對税收籌劃的研究，不能不深究其概念。雖然學術界對“税收籌劃”並未達成統一的認識，但大家對税收籌劃達成一些共識，即“税收籌劃”是納税人在法律許可的範圍內合理降低其税收負擔和納税風險的一種經濟行為。

第一章税收籌劃概論

第一節税收籌劃的內涵

第二節税收籌劃的基礎理論

第三節税收籌劃的最新發展

思考與練習

第二章税收籌劃的基本方法

第一節特定條款籌劃方法

第二節税制要素籌劃方法

第三節尋求差異籌劃方法

第四節税負轉嫁籌劃方法

第五節規避平台籌劃方法

第六節組織形式籌劃方法

第七節會計政策籌劃方法

第八節稜鏡思維籌劃方法

思考與練習

第三章增值税籌劃

第一節增值税概述

第二節增值税納税人身份籌劃

。第三節混合銷售行為的税收籌劃

第四節特殊業務的增值税籌劃

思考與練習

第四章消費税籌劃

第一節消費税概述

第二節納税人的税收籌劃

第三節計税依據的税收籌劃

第四節包裝物的税收籌劃

思考與練習

第五章營業税籌劃

第一節營業税概述

第二節納税人的税收籌劃

第三節計税依據的税收籌劃

第四節税率的籌劃

思考與練習

第六章關税籌劃

第一節關税概述

第二節普通關税的税收籌劃

第三節特別關税的税收籌劃

思考與練習

第七章出口退税籌劃

第一節出口退税概述

第二節出口退税的税收籌劃

思考與練習

第八章企業所得税籌劃

第一節企業所得税概述

第二節所得税籌劃的基本思路和方法

第三節納税主體的税收籌劃

第四節收入確認的税收籌劃

第五節扣除項目的税收籌劃

第六節合併分立與產權重組的税收籌劃

第七節其他方面的所得税籌劃

思考與練習

第九章個人所得税籌劃

第一節個人所得税概述

第二節個人所得税法律規定

第三節個人所得税的税收籌劃

思考與練習

第十章其他税種籌劃

第一節土地增值税籌劃

第二節印花税籌劃

第三節房產税籌劃

第四節契税籌劃

第五節城市維護建設税籌劃

第六節資源税籌劃

第七節城鎮土地使用税籌劃

思考與練習

第十一章税收籌劃綜合案例

案例一股息所得與股權轉讓所得的税收籌劃

案例二降低抵債房產作價減輕雙方税收負擔

案例三南京依維柯汽車公司税收籌劃實務

案例四土地轉讓的税收籌劃

案例五房產銷售的税收籌劃

案例六租賃與承包經營籌劃

案例七南方圖騰公司税收籌劃實務

案例八人和商貿連鎖公司税收籌劃實務

案例九古井貢税案及酒類企業避税分析

案例十美國泛美衞星公司涉税案

案例十一安永會計公司兜售避税方案

案例十二拉姆齊原則及案例分析

思考與練習

參考文獻

後記

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