税收籌劃

本書在第3版的基礎上根據最新税收制度的變化情況的近幾年税收籌劃實踐的發展進行了較充分的修訂。第1、2兩章介紹了税收籌劃的原則和分類以及目標，税收籌劃產生的原因和實施條件，影響税收籌劃的因素，税收籌劃的實施流程等內容。第3至8章以我國現行税制中的主要税種為研究對象，分別介紹了各個税種的基本籌劃方法，具體分為增值税的税收籌劃、消費税的税收籌劃、營業税的税收籌劃、企業所得税的税收籌劃、個人所得税的税收籌劃、關税及其他税種的税收籌劃等6章。第9章主要從跨國税收籌劃角度進行討論，介紹了跨國税收籌劃的基本理論問題、跨國公司和個人的税收籌劃問題。 ^[2] 

第1章　税收籌劃的基本理論

1.1 税收籌劃的概念和特點

1.2 税收籌劃的分類

1.3 企業税收籌劃的目標

1.4 税收籌劃的原則

1.5 税收籌劃的基本前提、原因和實施條件

1.6 影響税收籌劃的因素

1.7 税收籌劃的實施流程

1.8 在我國積極開展税收籌劃的意義

第2章　税收籌劃的基本方法

2.1 税收籌劃的切人點

2.2 利用税收優惠政策

2.3 高納税義務轉換為低納税義務

2.4　税收遞延

2.5　税負轉嫁

2.6 選擇有利的企業組織形式

2.7 投資結構的優化組合

第3章　增值税的税收籌劃

3.1 增值税納税人的税收籌劃

3.2 增值税計税依據的税收籌劃

3.3 增值税税率的税收籌劃

3.4 增值税減免税的税收籌劃

3.5 增值税出口退税的税收籌劃

第4章　消費税的税收籌劃

4.1 消費税納税人的税收籌劃

4.2 消費税計税依據的税收籌劃

4.3 消費税税率的税收籌劃

第5章　營業税的税收籌劃

5.1 營業税納税人的税收籌劃

5.2 營業税徵税範圍的税收籌劃

5.3 營業税計税依據的税收籌劃

5.4 營業税税率的税收籌劃

5.5 營業税税收優惠的籌劃

第6章　企業所得税的税收籌劃

6.1 企業所得税納税人身份的税收籌劃

6.2 企業所得税計税依據的税收籌劃

6.3 企業所得税税率的税收籌劃

6.4 企業所得税優惠政策的税收籌劃

6.5 合併分立與資產重組的税收籌劃

第7章　個人所得税的税收籌劃

7.1 個人所得税的基本法律規定

7.2 個人所得税納税人的税收籌劃

7.3 對不同收入項目計税依據和税率的税收籌劃

7.4 個人所得税優惠政策的税收籌劃

第8章　關税及其他税種的税收籌劃

8.1 關税的税收籌劃

8.2 其他税種的税收籌劃

第9章　跨國税收籌劃概述

9.1 跨國税收籌劃的概念

9.2 跨國税收籌劃產生的條件

9.3 跨國税收籌劃應注意的問題

參考文獻

計金標，中央財經大學教授、博士生導師，北京第二外國語學院副校長，第二屆教育部公共管理類學科專業指導委員會委員，中國税務學會理事、學術研究委員會委員、中國法學會財税法學研究會常務理事、北京市海濱區第十三屆人大代表等。 ^[1]