税收籌劃

本書站在微觀經濟學的角度，探求税收籌劃的基本原理和籌劃方法。在編寫過程中，本書既繼承了我國現有的研究成果，又儘可能吸收了國家最新的法律法規，並採用大量案例，力圖達到與時俱進、理論聯繫實際的效果。 ^[1] 

第一章　税收籌劃概述1

第一節　税收籌劃的概念和特點1

第二節　税收籌劃的種類6

第三節　税收籌劃的原則和目標8

第四節　税收籌劃產生的原因10

第五節　税收籌劃的基本程序13

第六節　税收籌劃的意義16

第二章　税收籌劃的基本方法19

第一節　利用税收優惠政策19

第二節　利用轉換技巧26

第三節　利用税法中的臨界點35

第四節　合理地利用會計政策39

第三章　增值税籌劃47

第一節　增值税納税人的籌劃47

第二節　增值税計税依據的籌劃54

第三節　增值税税率的籌劃 71

第四節　增值税税收優惠政策的籌劃72

第五節　增值税出口退税的籌劃76

第四章　消費税的籌劃85

第一節　消費税納税人的籌劃85

第二節　消費税計税依據的籌劃88

第三節　消費税税率的籌劃95

第四節　消費税特殊條款的籌劃100

第五章　營業税的籌劃105

第一節　營業税納税人的籌劃105

第二節　營業税計税依據的籌劃110

第三節　營業税税率的籌劃120

第四節　營業税税收優惠政策的籌劃121

第六章　企業所得税的籌劃129

第一節　企業所得税納税人的籌劃129

第二節　應納税所得額的籌劃134

第三節　企業所得税優惠政策的籌劃153

第七章　個人所得税的籌劃163

第一節　個人所得税納税人的籌劃163

第二節　個人所得税計税依據的籌劃 165

第三節　個人所得税税率的籌劃185

第四節　個人所得税優惠政策的籌劃191

第八章　其他税種的籌劃197

第一節　土地增值税的籌劃197

第二節　房產税的籌劃204

第三節　關税的籌劃209

第四節　資源税的籌劃214

第五節　契税的籌劃217

第六節　印花税的籌劃222

第九章　税收籌劃綜合案例225

參考文獻242

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