税收籌劃

《税收籌劃》按照税制要素分類的方式，以不同税種展現了我國近年來税收籌劃的基本理念、技術以及籌劃切入點，並對最新税收法律法規和政策進行解讀，提供了對應的籌劃思路。全書共分為7章，分別為：税收籌劃總論、增值税的税收籌劃、企業所得税的税收籌劃、個人所得税的税收籌劃、企業重組的税收籌劃、發票管理和典型案例分析。《税收籌劃》在正文中穿插了大量專欄，提供了國內外税收籌劃中較有代表性的案例並涉及財務會計、法律、金融等多方面內容。 ^[1] 

第1章 税收籌劃總論

1.1 税收籌劃的分類

1.2 税收籌劃的知識體系

1.3 税收籌劃的概念框架

1.3.1 税收籌劃的概念和目標

專欄1-1 老外如何被限制出境

1.3.2 避税、節税、偷税

專欄1-2 古井貢的教訓

專欄1-3 偷税相關法律規定的最新變化

1.4 税收籌劃的基本原則

1.4.1 法律原則

專欄1-4 這種行為是合作建房麼？

專欄1-5 實體從舊原則

1.4.2 前瞻原則

專欄1-6 經濟合同中的條款

專欄1-7 廠長為何否決了財務部門的籌劃方案

1.4.3 財務原則

專欄1-8 血紅的發票

1.4.4 整體原則

專欄1-9 商場的籌劃，多個税種共同籌劃

1.4.5 謹慎原則

專欄1-10税收政策的合法性和適用性

1.5 税收籌劃的基本技術

1.5.1 平衡點技術

1.5.2分拆技術

1.5.3會計和税收差異技術

1.5.4延期納税技術

1.5.5 優惠技術

1.5.6 特殊政策的應用

本章小結

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第2章 增值税的税收籌劃

2.1 徵税對象和納税人

2.1.1 徵税對象

專欄2-1 流轉税徵税對象的辨析

專欄2-2 中國移動的混合銷售業務處理

專欄2-3 兼營政策的問題

專欄2-4 增值税和企業所得税“視同銷售”規定差異分析

專欄2-5 異地銷售的處理

專欄2-6 代銷和代購的轉換

2.1.2 納税人

專欄2-7 小規模納税人和一般納税人到底哪個更有利：平衡點技術的應用

2.2 税率和計税依據

2.2.1 税率

專欄2-8 農產品税率的有趣界定

專欄2-9 免税抵扣到底划算嗎

2.2.2 計税依據

專欄2-10 企業是否應該成立單獨的運輸公司

專欄2-11 以舊換新增值税政策的討論

專欄2-12 商場打折的税務處理

專欄2-13 生產型、消費型、收入型增值税釋義

專欄2-14 平銷返利業務的税務處理

2.3 納税義務發生時間

2.4 税收優惠

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第3章 企業所得税的税收籌劃

3.1 企業所得税的納税人

3.1.1 公司企業、合夥企業和個人獨資企業

專欄3.1 “黑石法案”的啓示

3.1.2居民納税人和非居民納税人

專欄3.2 中聯通香港注資三大疑問BVI避税圈錢嫌疑

專欄3.3 規避納税，涉外經濟合同暗藏灰色條款

3.1.3 母子公司和總分公司

3.2 企業所得税的税率和税收優惠

3.2.1 税率

專欄3.4 過渡期税率的計算

3.2.2 税收優惠

3.3 企業所得税的納税申報表

3.4 收入項目及其納税調整

3.4.1 主營業務其他業務收入及納税調整

3.4.2視同銷售收入及納税調整

3.4.3 營業外收入及納税調整

專欄3-5資產評估增值收入的税收處理

3.5成本費用項目的納税調整

3.5.1成本費用

3.5.2 附表三扣除類項目的介紹

專欄3-6 工資薪金項目的税收安排

專欄3.7 職工福利費、職工教育經費、工會經費的處理

專欄3.8 其他特殊支出調整項目的説明

專欄3.9 賑災捐贈案例：新聞回放和納税分析

3.5.3 資產類等其他項目的納税調整

3.6 附表之附表的介紹

3.6.1 以公允價值計量資產的納税調整

3.6.2 廣告和業務宣傳費的跨年度調整

3.6.3 資產折舊、攤銷及資產減值準備的納税調整

3.7長期股權投資所得（損失）的納税調整

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第4章 個人所得税的税收籌劃

4.1 個人所得税概述

4.1.1 個人所得税的公平觀

專欄4-1 “起徵點”、“免徵額”和“綜合費用扣除標準”的概念

專欄4.2 “遺產税”離我們有多遠？

4.1.2 個人所得税的税收要素

專欄4-3 中美個人所得税的對比

4.2個人所得税納税人和扣繳義務人的籌劃

4.3個人所得税徵税對象、計税依據以及税率的籌劃

4.3.1 工資薪金所得

專欄4.4 企業福利的安排方式

專欄4.5宗慶後的所得如何歸類

專欄4.6 全年一次性獎金的籌劃

4.3.2勞務報酬所得

專欄4-7勞動合同與僱傭合同、勞務合同的區別

4-3.3 其他所得的税收安排

專欄4.8 一個失效的案例分析

4.4 個人所得税的税收優惠

4.5 個人所得税的徵收管理

4.5.1源泉扣繳

4.5.2 自行申報

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本章中涉及的税收法律法規

第5章 企業重組的税收籌劃

5.1 企業重組的方式及相關税收規定

5.2 股權收購的税收籌劃和安排

5.2.1 一般重組框架下的股權收購

專欄5-1 國税發[2000]118號文件和國税函[2004]390號文件的規定

……

第6章發票管理

第7章 典型案例分析

參考文獻

後記

李成，經濟學博士，廈門大學管理學院會計系助理教授，廈門大學與廈門國家會計學院MPAcc聯合教育中心高級講師。

主要研究領域：財務會計、税收理論、企業税務籌劃。曾在《税務研究》、《財經研究》等學術刊物發表論文多篇。