税收籌劃

本書由胡紹雨擔任主編，負責本書框架的確定，並對初稿進行了審核與修改。編寫人員分工如下：胡紹雨編寫第一章、第二章、第六章、第七章、第九章、第十章，熊媛編寫第三章(部分)、第四章、第五章，陳漢芳編寫第三章(部分)、第八章。全書由胡紹雨負責統稿。

本書參考了部分國內外有關税收籌劃的研究資料，在此謹向國內外從事税收籌劃相關工作的同行致以謝意。由於編者水平有限，加之時間倉促，書中錯誤和不妥之處在所難免，遺漏和不足之處懇請讀者批評與指正，以便進一步改進和完善。 ^[1] 

第一章税收籌劃導論1

第一節中國現行税制簡介2

第二節税收籌劃的概念5

第三節税收籌劃的分類10

第四節税收籌劃的必要性13

第五節税收籌劃的可能性18

第六節税收籌劃的原則21

第二章税收籌劃的基本方法24

第一節税制要素與基本方法的提出24

第二節規避納税義務26

第三節税負轉嫁30

第四節縮小税基35

第五節適用低税率37

第六節税收遞延40

第七節充分利用税收優惠政策43

第三章增值税的税收籌劃47

第一節增值税規避納税義務的籌劃47

第二節增值税的税負轉嫁籌劃53

第三節增值税縮小税基的籌劃55

第四節增值税適用低税率和徵收率的籌劃66

第五節混合銷售行為和兼營行為的税收籌劃66

第六節增值税延遲納税的籌劃69

第七節充分利用增值税優惠政策72

第四章營業税的税收籌劃83

第一節營業税規避納税義務的籌劃84

第二節營業税縮小税基的籌劃86

第三節營業税適用低税率籌劃89

第四節營業税的延遲納税籌劃91

第五節充分利用税收優惠政策的籌劃92

第五章消費税的税收籌劃96

第一節消費税縮小税基的籌劃97

第二節消費税適用低税率的籌劃102

第三節消費税充分利用税收優惠的籌劃107

第六章企業所得税的税收籌劃112

第一節企業所得税規避納税義務的籌劃112

第二節企業所得税縮小税基的籌劃117

第三節企業所得税適用低税率的籌劃143

第四節企業所得税的延遲納税籌劃146

第五節企業所得税充分利用税收優惠政策的籌劃149

第七章個人所得税的税收籌劃165

第一節個人所得税規避納税義務的籌劃165

第二節個人所得税縮小税基的籌劃168

第三節個人所得税適用低税率的籌劃174

第四節個人所得税充分利用税收優惠政策的籌劃179

第八章其他税種的税收籌劃184

第一節關税的税收籌劃184

第二節土地增值税的税收籌劃188

第三節印花税的税收籌劃196

第四節房產税的税收籌劃200

第五節契税的税收籌劃203

第六節城市維護建設税的税收籌劃207

第七節資源税的税收籌劃207

第八節城鎮土地使用税的税收籌劃209

第九章企業運營實務的税收籌劃212

第一節企業融資活動的税收籌劃212

第二節企業投資決策的税收籌劃221

第三節企業重組活動的税收籌劃231

第四節企業利潤分配的税收籌劃240

第十章國際税收籌劃254

第一節國際税收籌劃概述254

第二節國際雙重徵税及其規避257

第三節跨國公司組織形式的税收籌劃262

第四節跨國公司經營活動的税收籌劃272

參考文獻276

^[1]