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税收籌劃

(2012年李小瑞、郭曉紅、徐青編寫,清華大學出版社出版的圖書)

鎖定
《税收籌劃》是2012年1月清華大學出版社出版的圖書,作者是李小瑞、郭曉紅、徐青。 [1] 
中文名
税收籌劃
作    者
李小瑞
郭曉紅
徐青
出版時間
2012年1月1日
出版社
清華大學出版社
ISBN
9787302274056
定    價
39.5 元

税收籌劃內容簡介

本書按照現行税制的分類,依據最新税法,從納税人、税率、計税依據、税收優惠等方面詳細介紹了我國各税種如何進行籌劃,對於高職高專學生基本掌握税收籌劃理論和方法具有重要的指導作用。 本書適合高職高專財務會計類專業和經濟管理類其他專業作為教材使用,同時可作為社會企業財務人員和管理人員的參考書。 [1] 

税收籌劃圖書目錄

第1章税收籌劃原理1
1.1税收籌劃及其分類1
1.1.1税收籌劃的概念和分類1
1.1.2税收籌劃與相關概念的異同3
1.2税收籌劃的動因、意義、特點與原則5
1.2.1税收籌劃的動因5
1.2.2税收籌劃的意義6
1.2.3税收籌劃的特點7
1.2.4税收籌劃的原則8
1.3税收籌劃的步驟與注意事項9
1.3.1税收籌劃的步驟9
1.3.2税收籌劃應注意的問題12
1.4税收籌劃的風險及防範12
1.4.1税收籌劃的風險及其分類12
1.4.2税收籌劃風險的防範13
本章小結14
練習題15
第2章税收籌劃的基本方法與技術手段19
2.1税收籌劃的基本方法19
2.1.1利用納税人籌劃的方法19
2.1.2利用計税依據籌劃的方法20
2.1.3利用税率籌劃的方法21
2.1.4利用優惠政策籌劃的方法22
2.1.5其他籌劃方法22
2.2税收籌劃的基本技術手段26
2.2.1退税技術26
2.2.3抵免技術28
2.2.4扣除技術28
2.2.5免税技術29
2.2.6分劈技術30
2.2.7税率差異技術31
2.2.8減税技術手段31
本章小結32
練習題33
税收籌劃目錄第3章增值税的籌劃37
3.1納税人的籌劃37
3.1.1增值税一般納税人與小規模納税人身份的籌劃37
3.1.2增值税納税人與營業税納税人身份的籌劃41
3.2計税依據的籌劃44
3.2.1法律規定44
3.2.2籌劃案例45
3.3税率的籌劃60
3.3.1法律規定60
3.3.2籌劃案例61
3.4税收優惠的籌劃62
3.4.1法律規定62
3.4.2籌劃案例65
3.5出口退税的籌劃69
3.5.1法律規定69
3.5.2籌劃案例72
本章小結77
練習題77
第4章 消費税的籌劃81
4.1 納税人的籌劃81
4.1.1 法律規定81
4.1.2 籌劃案例82
4.2 税率的籌劃84
4.2.1 法律規定84
4.2.2 籌劃案例86
4.3 計税依據的籌劃88
4.3.1 法律規定88
4.3.2 籌劃案例90
本章小結95
練習題95
第5章 營業税的籌劃99
5.1 納税人的籌劃99
5.1.1 法律規定99
5.1.2 籌劃案例101
5.2 計税依據的籌劃105
5.2.1 法律規定105
5.2.2 籌劃案例109
5.3 税率的籌劃111
5.3.1 法律規定111
5.3.2 籌劃案例112
5.4 税收優惠的籌劃113
5.4.1 法律規定113
5.4.2 籌劃案例116
本章小結116
練習題117
第6章 企業所得税的籌劃(上)121
6.1 納税人的籌劃121
6.1.1 法律規定121
6.1.2 籌劃案例124
6.2 税率的籌劃126
6.2.1 法律規定126
6.2.2 籌劃案例128
6.3 計税依據的籌劃130
6.3.1 法律規定130
6.3.2 籌劃案例135
6.4 税收優惠的籌劃150
6.4.1 法律規定150
6.4.2 籌劃案例153
6.5 境外所得税抵免的籌劃154
6.5.1 法律規定154
6.5.2 籌劃案例156
本章小結157
練習題157
第7章 企業所得税的籌劃(下)163
7.1 企業投資的籌劃163
7.1.1 法律規定164
7.1.2 籌劃案例165
7.2 企業籌資的籌劃168
7.2.1 法律規定168
7.2.2 籌劃案例171
7.3 企業重組的籌劃177
7.3.1 法律規定178
7.3.2 籌劃案例180
7.4 企業清算的籌劃184
7.4.1 法律規定184
7.4.2 籌劃案例186
7.5 企業收益分配的籌劃189
7.5.1 法律規定189
7.5.2 籌劃案例190
7.6 債務重組的籌劃193
7.6.1 法律規定193
7.6.2 籌劃案例196
本章小結200
練習題200
第8章 個人所得税的籌劃205
8.1 納税人的籌劃205
8.1.1 納税人、扣繳義務人和所得來源地的法律規定205
8.1.2 籌劃案例207
8.2 税率的籌劃209
8.2.1 法律規定209
8.2.2 籌劃案例211
8.3 計税依據的籌劃212
8.3.1 法律規定212
8.3.2 籌劃案例219
8.4 税收優惠的籌劃231
8.4.1 法律規定231
8.4.2 籌劃案例234
本章小結236
練習題237
第9章資源税法的税收籌劃241
9.1資源税的税收籌劃241
9.1.1計税依據的籌劃241
9.1.2税率的籌劃244
9.1.3税收優惠的籌劃248
9.2土地增值税的税收籌劃249
9.2.1納税人及徵税範圍的籌劃249
9.2.2計税依據的籌劃250
9.2.3税收優惠的籌劃253
9.3城鎮土地使用税的税收籌劃254
9.3.1税率的籌劃254
9.3.2徵税範圍的籌劃255
9.3.3税收優惠的籌劃255
9.4耕地佔用税的税收籌劃256
9.4.1税率的籌劃256
9.4.2税收優惠的籌劃257
本章小結258
練習題258
第10章其他税種的税收籌劃263
10.1房產税的税收籌劃263
10.1.1計税依據的籌劃263
10.1.2徵税範圍的籌劃266
10.1.3税率的籌劃266
10.1.4税收優惠的籌劃268
10.2印花税的税收籌劃268
10.2.1納税人的籌劃268
10.2.2計税依據的籌劃269
10.2.3税收優惠的籌劃272
10.3車船税的税收籌劃272
10.3.1計税依據的籌劃273
10.3.2税率的籌劃273
10.3.3税收優惠的籌劃275
10.4車輛購置税的税收籌劃275
10.4.1計税依據的籌劃276
10.4.2税收優惠的籌劃276
10.5契税的税收籌劃277
10.5.1計税依據的籌劃277
10.5.2税收優惠的籌劃278
10.6城市維護建設税的税收籌劃279
10.6.1税率的籌劃279
10.6.2計税依據的籌劃280
10.6.3税收優惠的籌劃280
10.7關税的税收籌劃281
10.7.1計税依據的籌劃281
10.7.2税率的籌劃285
10.7.3税收優惠的籌劃287
本章小結290 [2] 
參考資料