税收籌劃

本人講述的是隨着我國經濟持續高速的發展和經濟體制改革的不斷深化，國家適時出台了一些新的税法和新的徵管政策，本教材據此而編寫。本書是清華版“高職高專財會税務專業系列”之一。

全書共分十一章： 税收籌劃概述； 税收籌劃的動因、税收籌劃的基本工作程序、税收籌劃的基本方法、增值税的税收籌劃、消費税的税收籌劃、營業税的税收籌劃、關税的税收籌劃、企業所得税的税收籌劃、個人所得税的税收籌劃、其他税種的税收籌劃。為方便教學，本書還配有《税收籌劃學習指南》，有助於學生鞏固所學知識，提高分析問題與解決問題的能力。本書既可作為高職高專和成人高校財經類及經濟管理類等專業的教學用書，也可作為在職財務人員的職業教育和崗位培訓用書，對廣大社會讀者也是一本非常有益的參考讀物。 ^[1] 

第一章税收籌劃概述

第一節税收籌劃的含義

第二節税收籌劃的基本原則

第三節税收籌劃的分類

第四節税收籌劃的效應

第二章税收籌劃的動因

第一節税收籌劃是納税人的權利

第二節税收籌劃的主客觀原因

第三章税收籌劃的基本工作程序

第一節收集相關信息

第二節籌劃目標分析

第三節制訂籌劃方案並實施

第四章税收籌劃的基本方法

第一節選擇不同的税收優惠政策

第二節選擇合理的企業組織形式

第三節税負轉嫁籌劃

第四節税收籌劃常見的陷阱

第五章增值税的税收籌劃

第一節增值税的法律制度簡介

第二節增值税納税人的税收籌劃

第三節增值税計税依據的税收籌劃

第四節增值税減免税的税收籌劃

第五節增值税出口退税的税收籌劃

第六節增值税納税期限的籌劃

第六章消費税的税收籌劃

第一節消費税的法律制度簡介

第二節消費税納税人的税收籌劃

第三節消費税計税依據的税收籌劃

第四節消費税納税期限的籌劃

第七章營業税的税收籌劃

第一節營業税法律制度簡介

第二節營業税納税人的税收籌劃

第三節營業税徵收範圍的税收籌劃

第四節營業税計税依據的税收籌劃

第五節營業税税率的税收籌劃

第八章關税的税收籌劃

第一節關税法律制度簡介

第二節關税計税依據的税收籌劃

第三節特別關税的税收籌劃

第九章企業所得税的税收籌劃

第一節企業所得税法律制度簡介

第二節投資和籌資活動中的企業所得税籌劃

第三節經營活動中的所得税籌劃

第十章個人所得税的税收籌劃

第一節個人所得税法律制度簡介

第二節個人所得税納税人的税收籌劃

第三節個人所得税計税依據的税收籌劃

第四節個人所得税税收優惠的税收籌劃

第十一章其他税種的税收籌劃

第一節資源税的税收籌劃

第二節土地增值税的税收籌劃

第三節房產税的税收籌劃

第四節車船税的税收籌劃

第五節印花税的税收籌劃

第六節契税的税收籌劃

參考文獻

^[2]