税收籌劃

本書根據國家税務制度與税收政策改革的最新精神，依據我國近年新出台的税法及税收徵管規定，結合税收籌劃實例，具體介紹税收籌劃動因，税收籌劃基本工作程序、方法與技巧，增值税、消費税、關税、企業所得税、個人所得税及其他税種的税收籌劃等知識，並通過案例分析等實踐提高應用技能。 ^[1] 

第一章税收籌劃概述

第一節税收籌劃的含義

第二節税收籌劃的基本原則

第三節税收籌劃的分類

第四節税收籌劃的效應

第二章税收籌劃的動因

第一節税收籌劃是納税人的權利

第二節税收籌劃的主客觀原因

第三章税收籌劃的基本工作程序

第一節收集相關信息

第二節籌劃目標分析

第三節制定籌劃方案並實施

第四章税收籌劃的基本方法

第一節選擇不同的税收優惠政策

第二節選擇合理的企業組織形式

第三節税負轉嫁籌劃

第四節税收籌劃常見的陷阱

第五章增值税的税收籌劃

第一節增值税的法律制度簡介

第二節增值税納税人的税收籌劃

第三節增值税計税依據的税收籌劃

第四節增值税減免税的税收籌劃

第五節增值税出口退税的税收籌劃

第六節增值税納税期限的籌劃

第七節營業税改增值税

第六章消費税的税收籌劃

第一節消費税的法律制度簡介

第二節消費税納税人的税收籌劃

第三節消費税計税依據的税收籌劃

第七章關税的税收籌劃

第一節關税法律制度簡介

第二節關税計税依據的納税籌劃

第三節特別關税的納税籌劃

第八章企業所得税的税收籌劃

第一節企業所得税法律制度簡介

第二節投資和籌資活動中的企業所得税納税籌劃

第三節經營活動中的所得税籌劃

第九章個人所得税的税收籌劃

第一節個人所得税法律制度簡介

第二節個人所得税納税人的税收籌劃

第三節個人所得税計税依據的税收籌劃

第四節個人所得税税收優惠的税收籌劃

第十章其他税種的税收籌劃

第一節資源税的税收籌劃

第二節土地增值税的税收籌劃

第三節房產税的税收籌劃

第四節車船税的税收籌劃

第五節印花税的税收籌劃

第六節契税的税收籌劃

附錄1關於全面推開營業税改徵增值税試點的通知

附錄2關於營業税改徵增值税試點有關文化事業建設費政策及

徵收管理問題的補充通知

附錄3關於公益股權捐贈企業所得税政策問題的通知

附錄4關於營改增後契税房產税土地增值税個人所得税

計税依據問題的通知

參考文獻

^[2]