税務會計

蓋地，天津財經大學會計系教授、博士生導師；財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家，中國會計學會理事、學術委員，天津市會計學會常務理事；《會計研究》、《對外經貿財會》雜誌編委，《財務與會計》雜誌特約撰稿人。兼任中國海洋大學、河北大學、海南大學、蘭州商學院等院校（客座）教授。主要研究方向是財務會計、税務會計、税務籌劃的理論與實務。

在《會計研究》、《財務與會計》、《中國財經報》等20多家報刊雜誌發表論文160餘篇。編著、主編《財務會計學》、《企業税務會計》、《税務籌劃》、《税務會計與税務籌劃》等20餘部專著、教材，現正主持財政部《所得税會計研究》項目。

《21世紀高等院校會計學專業精品系列(案例)教材?税務會計》系統介紹了税務會計有關基礎知識，其內容包括税務會計概念結構、納税基礎、增值税會計、消費税會計、關税會計、營業税會計、資源税會計、土地增殖税會計、出口貨物免退税會計和税務籌劃等。每一章節內容介紹之後，都給大家留有一定量的思考題和練習題，以便學者温習、鞏固之用。

第一章 税務會計概念結構

第一節 税務會計概念

第二節 税務會計對象與目標

第三節 税務會計基本前提

第四節 税務會計一般原則

第五節 税務會計要素

思考題

第二章 納税基礎

第一節 税收概述

第二節 税制構成要素

第三節 税收徵納制度

第四節 納税人權利與義務

第五節 税收法律責任

案例

思考題

第三章 增值税會計

第一節 增值税概述

第二節 增值税的計算與申報

第三節 增值税進項税額及其轉出的會計處理

第四節 增值税銷項税額的會計處理

第五節 增值税結轉及上繳的會計處理

第六節 應繳增值税明細表的編制

案例

思考題

練習題

第四章 消費税會計

第一節 消費税概述

第二節 消費税的計算與申報

第三節 消費税的會計處理

案例

思考題

練習題

第五章 關税會計

第一節 關税概述

第二節 關税的計算與申報

第三節 關税的會計處理

案例

思考題

練習題

第六章 出口貨物免退税會計

第一節 出口貨物免退税概述

第二節 出口貨物免退税的計算與申報

第三節 出口貨物免退税的會計處理

案例

思考題

練習題

第七章 營業税會計

第一節 營業税概述

第二節 營業税的計算與申報

第三節 營業税的會計處理

案例

思考題

練習題

第八章 資源税會計

第一節 資源税概述

第二節 資源税的計算與申報

第三節 資源税的會計處理

案例

思考題

練習題

第九章 所得税會計

第一節 內資企業所得税

第二節 外資企業所得税

第三節 所得税會計基礎

第四節 所得税的會計處理

第五節 個人所得税的會計處理

案例

思考題

練習題

第十章 土地增值税會計

第一節 土地增值税概述

第二節 土地增值税的計算與申報

第三節 土地增值税的會計處理

案例

思考題

練習題

第十一章 其他税會計

第一節 城市維護建設税會計

第二節 印花税會計

第三節 城鎮土地使用税會計

第四節 房產税會計

第五節 車船使用(牌照)税會計

第六節 契税會計

第七節 車輛購置税會計

案例

思考題

練習題

第十二章 税務籌劃

第一節 税務籌劃概述

第二節 節税與避税

第三節 税務籌劃的基本方法與技術

案例

思考題

主要參考文獻