税務會計

《税務會計》根據*的税收法律法規、會計準則的規定，全面、系統地闡釋了現行14個主要税種的會計核算問題，內容完整。全書共分為八章，內容包括税務會計概論、增值税會計、消費税會計、營業税會計、關税會計、其他税種會計、企業所得税會計和個人所得税會計。

同時，《税務會計》對增值税會計核算、企業所得税會計核算等相對複雜、難以理解、易於出錯的內容進行了重點講解。

第一章 税務會計概論

第一節 税務會計的概念

一、税務會計的概念

二、税務會計與財務會計的關係

第二節 税務會計的內容與税制構成要素

一、税務會計的內容

二、税制構成要素

第三節 會計準則與税收制度的關係

一、會計準則與税收制度的目標及職能

二、會計準則與税收制度關係的主要模式

三、我國會計準則與税收制度的關係模式

第四節 納税人的權利與義務

一、納税人的權利

二、納税人的義務

第五節 納税程序

一、税務登記

二、納税申報

三、税款繳納

自測題

第二章 增值税會計

第一節 增值税的計算

一、增值税一般納税人應納税額的計算

二、增值税小規模納税人應納税額的計算

三、進口貨物應納税額的計算

第二節 增值税的會計處理

一、增值税的會計科目設置

二、增值税銷項税額的會計處理

三、增值税進項税額的會計處理

四、固定資產增值税的會計處理

五、出口退税的會計處理

六、減免税款的會計處理

七、繳納增值税的會計處理

八、營業税改徵增值税試點有關企業會計處理

九、增值税税控系統專用設備和技術維護費用抵減增值税額的

會計處理

第三節 綜合案例分析

自測題

第三章 消費税會計

第一節 消費税的計算

一、應納税額的基本計算方法

二、生產銷售的應税消費品應納税額的計算

三、自產自用的應税消費品應納税額的計算

四、委託加工的應税消費品應納税額的計算

五、進口的應税消費品應納税額的計算

六、金銀首飾應税消費品應納税額的計算

第二節 消費税的會計處理

一、消費税的會計科目設置

二、消費税的會計處理

第三節 綜合案例分析

自測題

第四章 營業税會計

第一節 營業税的計算

一、營業税應納税額的計算

二、營業税的計税依據

第二節 營業税的會計處理

一、營業税的會計科目設置

二、營業税的會計處理

自測題

第五章 關税會計

第一節 關税的計算

一、關税完税價格的確定

二、關税完税價格及關税的計算

第二節 關税的會計處理

一、關税的會計科目設置

二、關税的會計處理

自測題

第六章 其他税種會計

第一節 城市維護建設税會計

一、計税依據

二、應納税額的計算

三、城市維護建設税的會計處理

附：教育費附加

一、教育費附加的計算

二、教育費附加的會計處理

第二節 資源税會計

一、應納税額的計算

二、資源税的會計處理

第三節 土地增值税會計

一、應納税額的計算

二、扣除項目

三、土地增值税的會計處理

第四節 城鎮土地使用税會計

一、應納税額的計算

二、城鎮土地使用税的會計處理

第五節 房產税會計

一、應納税額的計算

二、房產税的會計處理

第六節 車船税會計

一、應納税額的計算

二、車船税的會計處理

第七節 印花税會計

一、應納税額的計算

二、印花税的會計處理

第八節 契税會計

一、應納税額的計算

二、契税的會計處理

自測題

第七章 企業所得税會計

第一節 所得税會計概述

一、資產負債表債務法

二、所得税會計核算的一般程序

第二節 資產、負債的計税基礎及暫時性差異

一、資產的計税基礎

二、負債的計税基礎

三、特殊交易或事項中產生的資產、負債計税基礎的確定

四、暫時性差異

第三節 遞延所得税負債及遞延所得税資產的確認

一、遞延所得税負債的確認和計量

二、遞延所得税資產的確認和計量

三、適用所得税税率變化的影響

第四節 所得税費用的確認和計量

一、當期所得税

二、遞延所得税

三、所得税費用

四、合併財務報表中因抵銷未實現內部銷售損益產生的遞延所得税

五、所得税的列報

第五節 綜合案例分析

自測題

第八章 個人所得税會計門

第一節 個人所得税的計算

一、個人所得税的計税依據

二、個人所得税的計算

第二節 個人所得税的會計處理

一、個人所得税的會計科目設置

二、個人所得税的會計處理

自測題

附：自測題參考答案

參考文獻 ^[1]