税務會計

《税務會計》旨在培養綜合辦税能力。所謂綜合辦税能力就是，確定某項經濟業務是否交税、由誰交税、交什麼税，交多少税和怎樣交税，計税過程中和税款繳納後如何進行會計核算，怎樣在合法的條件下少交税或晚交税。税務會計的工作內容就是在計税過程中和税款繳納後進行會計核算，税務籌劃的目的就是在合法的條件下少交税或晚交税，這兩項工作任務的完成必須建立在精通税法的基礎上。

第一章 税務會計與税務籌劃基礎

第一節 税收基礎知識

第二節 税收徵收管理程序及要求

第三節 税款徵收

第四節 税收法律責任

第五節 税務會計和税務籌劃概述

第二章 增值税會計核算與籌劃

第一節 增值税基本原理

第二節 納税義務人

第三節 徵税範圍和税率

第四節 應納税額的計算

第五節 出口貨物退（免）税

第六節 增值税税收優惠

第七節 納税申報與繳納

第八節 增值税專用發票的使用及管理

第九節 增值税的會計核算

第十節 增值税税務籌劃

第三章 消費税會計核算與籌劃

第一節 消費税基本原理

第二節 納税義務人與徵税範圍

第三節 税目和税率

第四節 計税依據

第五節 應納税額的計算

第六節 出口應税消費品退（免）税

第七節 申報與繳納

第八節 消費税會計核算

第九節 消費税税務籌劃

第四章 城市維護建設税與教育費附加會計核算

第五章 關税會計核算與籌劃

第一節 關税概述

第二節 納税義務人和徵税對象

第三節 税率的適用

第四節 關税完税價格

第五節 應納税額的計算

第六節 原產地規定

第七節 關税減免

第八節 關税的申報與繳納

第九節 關税的會計核算和税務籌劃

……

第六章 自然資源税會計核算與籌劃

第七章 財產、行為税會計核算與籌劃

第八章 企業所得税會計核算與籌劃

第九章 個人所得税會計核算與籌劃

參考文獻