税務會計

《税務會計（第二版）》共涵蓋6個項目、35個任務；在結構安排上，採用“項目導向、任務驅動、實操技能”的編寫方式，力求結構嚴謹、層次分明；在表述安排上，力求語言平實凝練、通俗易懂；在內容安排上，儘可能考慮到財經類專業不同層次的不同需求，課後的應知和應會考核結合每個項目的內容技能要求而編寫，以使讀者在學習每一項目內容時做到有的放矢，增強學習效果。

根據高等院校教學改革融合創新應用技能型人才培養的需要，該書力求體現如下特色：

1.結構合理，體系規範。作為教科書，該書在內容上特別注意吸收新的税收法律制度改革與企業會計實踐，結合新的《企業會計準則》，按理論與實務兼顧的原則設置教材內容，剔除過時陳舊的相關內容，使教材更貼近於企業具體實際應用和會計業務核算處理。針對高等教育和應用技能型院校教改的特點，該書將內容龐雜的基礎知識系統性地呈現出來，堅持“必需、夠用”原則，力求做到體系科學規範、內容簡明實用。

2.與時俱進，緊跟動態。根據税務會計課程體系和建設，立足於我國税收法律制度和企業會計準則改革的現實基礎，本着理論聯繫實際的原則，該書系統、全面地闡述了新税收法律知識和會計知識的應用，特別是增值税、消費税與附加税費申報表整合的具體企業實踐操作（web端、客户端）、税務稽查、企業納税程序、電子發票、印花税法、資源税法等內容，並利用可視化的視頻演示具體的實踐操作，及時反映了當今改革的進程和內容，更加貼近企業具體應用實踐，相關政策更新截至出版當月。

3.突出應用，實操技能。該書從高等院校的教學規律出發，與實際接軌，介紹了新的税收法律發展和改革動態、理論知識和企業實踐案例，以及企業會計準則和具體準則的內容，在注重必要理論的同時，強調税務會計的實際具體應用；主要引導學生“學中做”和“做中學”，一邊學理論，一邊將理論知識加以應用，實現理論和實際應用一體化。

4.欄目豐富，形式生動。該書欄目形式豐富多樣，項目設有知識目標、技能目標、素質目標、思政目標、項目引例、做中學、提示、注意、知識鏈接、應知考核（包括單選題、多選題、判斷題、會計業務題）、應會考核（包括觀念應用、技能應用、案例分析）、項目實訓（包括實訓項目、實訓情境、實訓任務）等欄目，並添加了二維碼動漫視頻和解析等，充分體現新時代“互聯網+”的特色。

5.課證融合，雙證融通。為對接國務院人力資源和社會保障行政部門制定的行業標準，實行“1+X”證書制度，夯實學生可持續發展基礎，鼓勵學生在獲得學歷證書的同時，積極取得多類職業技能等級證書，拓展就業創業本領，緩解結構性就業矛盾。鑑於此，該書與註冊税務師資格證書考試相銜接，做到考證對接、課證融合。

6.職業素養，素質教育。該書力求在內容上有所突破，激發學生的學習興趣和學習熱情，設計適合學生掌握的考核要點，以培養和提高學生在特定業務情境中發現問題、分析問題、解決問題的能力，通過理論與實踐知識豐富自己的創新意識，提升在具體工作中的審美素養，激發創新創造活力，培養學生職業情感，以及愉快的主觀體驗、穩定的情緒表現、健康的心態、良好的心境，從而達到職業認同感、職業榮譽感、職業道德感和職業敬業感。

7.課程資源，配套上網。為了配合課堂教學，我們精心設計和製作了教學資源（含有教師課件、參考答案、教學大綱、實驗大綱、配套習題、模擬試卷、課程標準、學習指南與習題指導等）並實現網上運行。鑑於税務會計課程的實踐性較強和教材篇幅的限制，我們僅在教材中添加了部分主要税務會計相關表單以及財產和行為税合併的新實踐操作演練視頻，實現可視化的電子税務局納税應用，併為任課教師提供其他納税業務新的電子表單和相關的電子教學參考素材，充分發揮網絡課程資源的作用，探索課堂教學和網絡教育有機結合的新途徑。

第二版前言

項目一 税務會計總論

任務一 税務會計概述

任務二 税務會計原則與計量屬性

任務三 税務會計科目的設置

任務四 企業納税基礎

任務五 企業納税程序

任務六 税務稽查

應知考 核

應會考核

項目實訓

項目二 增值税會計

任務一 增值税概述

任務二 增值税應納税額的計算

任務三 增值税的會計核算

任務四 增值税的申報與繳納

應知考核

應會考核

項目實訓

項目三 消費税會計

任務一 消費税概述

任務二 消費税應納税額的計算

任務三 消費税的會計核算

任務四 消費税的申報與繳納

應知考核

應會考核

項目實訓

項目四 企業所得税會計

任務一 企業所得税概述

任務二 企業所得税應納税額的計算

任務三 企業所得税的會計核算

任務四 企業所得税的申報與繳納

應知考核

應會考核

項目實訓

項目五 個人所得税會計

任務一 個人所得税概述

任務二 個人所得税應納税額的計算

任務三 個人所得税的會計核算

任務四 個人所得税的申報與繳納

應知考核

應會考核

項目實訓

項目六 其他税種會計

任務一 資源税會計

任務二 城鎮土地使用税會計和房產税會計

任務三 耕地佔用税會計

任務四 土地增值税會計

任務五 車船税會計

任務六 契税會計

任務七 印花税會計

任務八 車輛購置税會計

任務九 環境保護税會計

任務十 城市維護建設税及教育費附加會計

任務十一 關税會計

任務十二 煙葉税會計

任務十三 社會保險費會計

應知考核

應會考核

項目實訓

參考文獻 ^[1]