税務會計

税務會計是近代新興的一門邊緣性學科，重點講解會計中的納税問題以及納税中的會計問題。本書按照我國現行主要税種，分章敍述其基本內容、應交税費的計算及其會計處理方法，同時，儘可能將實際工作中各種納税申報表以及填表制説明列示。此外，書中突出了增值税和企業所得税的會計核算，並選擇了近三年來的註冊會計師、註冊税務師、會計師和助理會計師考試真題作為例題或習題。

章 税務會計概述

引言

學習目標

節 税務會計的概念

第二節 納税人和扣繳義務人的權利和義務

第二章 辦理納税人涉税事項操作指南

引言

學習目標

節 税務登記

第二節 納税申報和税款徵管

第三節 會計核算基本要求

第四節 應交税費的會計核算特點

第三章 普通發票和增值税專用發票的開具要求

引言

學習目標

節 發票的基本內容和管理要求

第二節 開具發票的基本要求

第三節 增值税專用發票的基本規定

第四章 增值税的會計核算

引言

學習目標

節 增值税的基本內容

第二節 增值税的計算

第三節 增值税的核算

第四節 增值税納税申報表的填制

第五章 出口退税的會計核算

引言

學習目標

節 出口退税的基本內容

第二節 出口退税的計算

第三節 出口退税的核算

第六章 消費税的會計核算

引言

學習目標

節 消費税的基本內容

第二節 消費税的計算

第三節 消費税的核算

第四節 消費税納税申報表的填制

第七章 營業税的會計核算

引言

學習目標

節 營業税的基本內容

第二節 營業税的計算

第三節 營業税的核算

第四節 營業税納税申報表的填制

第八章 企業所得税的會計核算

引言

學習目標

節 企業所得税的基本內容

第二節 應納税額的計算

第三節 會計差異的計算

第四節 企業所得税的核算

第五節 企業所得税的彙算清繳程序

第六節 企業所得税税收優惠的報批和備案事項

第七節 企業所得税彙算清繳的會計處理

第八節 企業所得税納税申報表的填制

第九章 個人所得税的會計核算

引言

學習目標

節 個人所得税的基本內容

第二節 個人所得税的計算

第三節 個人所得税的核算

第四節 個人所得税納税申報表的填制

第十章 關税的會計核算

引言

學習目標

節 關税的基本內容

第二節 關税的核算

第三節 海關進口貨物報關單的填制

第十一章 資源税的會計核算

引言

學習目標

節 資源税的基本內容

第二節 資源税的核算

第三節 資源税納税申報表的填制

第十二章 其他税金的會計核算

引言

學習目標

節 城市維護建設税及教育費附加的會計核算

第二節 土地增值税的會計核算

第三節 房產税的會計核算

第四節 城鎮土地使用税的會計核算

第五節 耕地佔用税的會計核算

第六節 車輛購置税的會計核算

第七節 車船税的會計核算

第八節 印花税的會計核算

第九節 契税的會計核算

第十節 煙葉税的會計核算

第十一節 社會保險金的會計核算

第十三章 營改增的會計核算

引言

學習目標

節 營改增的基本內容

第二節 營改增的計算

第三節 營改增的核算

附錄一 分章練習題

附錄二 分章練習題參考答案

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