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盡職調查報告
鎖定
盡職調查報告應包括財務，法律，業務等方面的內容。
盡職調查報告調查介紹
對於一項大型的涉及多家潛在買方的併購活動來説，盡職調查通常需經歷以下程序：
1．由賣方指定一家投資銀行負責整個併購過程的協調和談判工作。
2．由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調查小組（通常包括律師、會計師和財務分析師）。
3．由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協議”。
4．由賣方或由目標公司在賣方的指導下把所有相關資料收集在一起並準備資料索引。
5．由潛在買方準備一份盡職調查清單。
6．指定一間用來放置相關資料的房間（又稱為“數據室”或“盡職調查室”）。
8．由潛在買方聘請的顧問（包括律師、會計師、財務分析師）作出報告，簡要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項。盡職調查報告應反映盡職調查中發現的實質性的法律事項，通常包括根據調查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項因素進行的分析。
9．由買方提供併購合同的草稿以供談判和修改。
盡職調查報告盡職調查提綱
一、公司簡介
1、 公司成立背景及情況介紹；
2、 公司歷史沿革；
3、 公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況；
4、 公司成立以來主要發展階段，及每一階段變化發展的原因，
8、 董事、監事及高級管理人員的簡歷；
9、 公司歷年股利發放情況和公司的股利分配政策；
10、 公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。
二、公司組織結構
1、 公司建立的組織管理結構；
2、 公司章程；
3、 公司董事會的構成，董事。高級管理人員和監事會成員在外兼職情況；
6、 公司主要股東對公司業務發展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發、技術投入等；
7、 公司附屬公司（廠）的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況；
8、 控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況、對內資金合股等業務往來情況；
9、 公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應上、人事上如何統一進行管理；
10、 主要參股公司情況介紹。
三、供應
1、 公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
2、 上述原材料主要供應商的情況，公司有無與有關供應商簽訂長期供貨合同，若有，請説明合同的主要條款；
3、 請列出各供應商所提供的原材料在公司總採購中所佔的比例；
5、 公司有無進口原材料，若有，該進口原材料的比重，國家對進口該原材料有無政策上的限制；
7、 公司對主要能源的消耗情況。
四、業務和產品
1、 公司所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；
2、 主要業務所處行業的的該行業背景資料；
3、 該業務的發展前景；
5、 公司產品系列，產品零部件構成細分及明細；
6、 公司產品結構，分類介紹公司所生產主要產品情況和近年來銷售情況；產品需求狀況；
8、 公司是否有專利產品，若有，公司有那些保護措施；
9、 公司產品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司註冊獨家使用；
10、 上述產品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號；
11、 公司對提高產品質量、提升產品檔次、增強產品競爭力等方面將採取那些措施；
12、 公司新產品開發情況；
五、銷售
1、 簡述公司產品國內外銷售市場開拓及銷售網絡的建立歷程；
2、 公司主要客户有哪些，並介紹主要客户的有關情況，主要客户在公司銷售總額中的比重；公司主要客户的地域分佈狀況；
3、 公司產品國內主要銷售地域，銷售管理及銷售網絡分佈情況；
4、 公司產品國內外銷售比例，外銷主要國家和地區分佈結構及比例；
6、 公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；
7、 銷售人員的結構情況，包括人數、學歷、工作經驗、分工等；
8、 公司對銷售人員的主要激勵措施；
10、 請列出公司在國內外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內外市場上各自所佔的市場比例；
11、 公司為消費者提供哪些售後服務，具體怎樣安排；
14、 我國加入WTO後，對公司產品有哪些影響；
六、研究與開發
1、 請詳細介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發實力、已經取得的研究開發成果，主要研究設備、研究開發手段、研究開發程序、研究開發組織管理結構等情況；
2、 公司技術開發人員的結構，工程師和主要技術開發人員的簡歷；
3、 與公司合作的主要研究開發機構名單及合作開發情況；合作單位主要情況介紹；
4、 公司自主擁有的主要專利技術、自主知識產權、專利情況，包括名稱、用途、應用情況，獲獎情況；
5、 公司每年投入的研究開發費用及佔公司營業收入比例；
6、 公司正在研究開發的新技術及新產品有哪些；
7、 公司新產品的開發週期，
8、 未來計劃研究開發的新技術和新產品；
七、公司主要固定資產和經營設施
1、 公司主要固定資產的構成情況，包括主要設備名稱、原值、淨值、數量、使用及折舊情況、技術先進程度；
2、 按生產經營用途、輔助生產經營用途、非生產經營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產分佈情況；
3、 公司所擁有的房屋建築物等物業設施情況，包括建築面積、佔地面積、原值、淨值、折舊情況以及取得方式；
5、 公司所擁有的土地的性質、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格（租賃價格）；
八、公司財務
1、 公司收入、利潤來源及構成；
3、 公司銷售費用構成情況；
4、主營業務收入佔總收入的比例；
5、 公司主要支出的構成情況；
8、 對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些；
9、 公司執行的各種税率情況；
九、主要債權和債務
1、 公司主要有哪些債權，該債權形成的原因；
3、 公司對關聯人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；
4、 公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況；
十、投資項目
2、 投資項目的技術含量，技術先進程度，未來市場發展前景和對整個公司發展的影響；
3、 公司已經完成主要投資項目有哪些，完成的主要投資項目情況介紹。
十一、其他
1、 公司所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優勢；
3、 公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何；
十二．行業背景資料
1、 請介紹近年來行業發展的情況；
4、 國外該行業的發展情況；
5、 國家現行相關政策對該行業的影響；
