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中長期貸款
鎖定
中長期貸款類別
貸款按照期限一般分為4類:
B、中期貸款:貸款期限在1-5年
C、短期貸款:貸款期限在1年(含)以內
D、透支:沒有固定期限的貸款
中長期貸款對象和條件
──需要政府有關部門審批的項目,須持有有權審批部門的批准文件。
──能夠提供合法有效的擔保。
中長期貸款主要特點
與其他貸款相比,項目貸款具備以下特點:
1、 貸款支持的項目本身需要按照國家規定的審批程序進行審批。固定資產投資項目一般要經過立項、可行性研究、初步設計和開工等幾次審批,才能進入施工建設。項目建成後還要由政府有關部門組織竣工、決算、驗收等工作。
2、 固定資產貸款必須考慮其他建設資金的配套。國家規定建設項目必須具有資本金,即投資人的非債務資金。不同行業的項目所要求的資本金佔總投資的比例不同,銀行貸款不能作為項目資本金。我行通常掌握的項目資本金在30%以上。
3、 固定資產貸款期限較長,往往是一次審批,多次發放,貸款;利率一年一定。固定資產貸款以整個項目全部資金需求為評審對象,一次審批、承諾。而放款階段是根據工程進度和年度貸款計劃,逐年、逐筆發放。固定資產貸款合同期限是指對項目發放第一筆貸款起至最後一筆貸款還清為止的期限。合同利率為貸款第一年利率,以後每年要根據人民銀行的利率變動進行調整。
4、 固定資產貸款是一次性的。一筆固定資產貸款只能用於借款人的一次固定資產投資活動。從項目建設時投入,項目竣工投產產生效益開始歸還借款,到銀行逐步收回全部貸款本息,貸款即退出企業生產活動。新的固定資產投資活動需要按規定重新立項報批。
6、 固定資產貸款專業性強,管理過程複雜,對客户經理的素質要求較高。
中長期貸款項目貸款種類
項目貸款按項目性質、用途、企業性質和產品開發生產不同階段劃分,主要可分為以下幾種貸款:
是指用於經國家有權部門批准的基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大再生產為主的新建或擴建等基本建設而發放的貸款;
包括法人房地產業務和個人住房消費貸款業務。這裏只介紹法人房地產業務,其中包括商品房開發貸款、法人商業用房貸款、學生公寓建設貸款、建築安裝企業的設備投資貸款。(參考文件:寧商銀轉(2003)轉發《關於轉發〈中國人民銀行關於進一步加強房地產信貸業務管理的通知〉的通知》、《商業銀行房地產風險管理指引》)
中長期貸款核算原則
金融企業發放的中長期貸款的核算,應當遵循以下原則:
1、本息分別核算。金融企業發放的中長期貸款,應當按照實際貸出的貸款金額入賬。期末,應當按照貸款 本金和適用的利率計算應收取的利息,並分別貸款本金和利息進行核算。
2、商業性貸款與政策性貸款分別核算。
3、自營貸款與委託貸款分別核算。自營貸款是指金融企業以合法方式籌集的資金自主發放的貸款,其風險 由金融企業承擔,並由金融企業收取本金和利息。委託貸款是指委託人提供資金,由金融企業(受託人)根據 委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等而代理發放,監督使用並協助收回的貸款,其風險由 委託人承擔。金融企業發放委託貸款時, 只收取手續費,不得代墊資金。金融企業因發放委託貸款而收取的 手續費,按收入確認條件予以確認。
從應計貸款轉為非應計貸款後,在收到該筆貸款的還款時,首先應衝減本金;本金全部收回後,再收到的 還款則確認為當期利息收入。
中長期貸款統計數據
指標 | 年末數(億元) | 比上年末增長(%) |
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境內中長期貸款 | 1427739 | 10.6 |
2023年金融統計數據報告顯示:全年人民幣貸款增加22.75萬億元,同比多增1.31萬億元。分部門看,住户貸款增加4.33萬億元,其中,短期貸款增加1.78萬億元,中長期貸款增加2.55萬億元;企(事)業單位貸款增加17.91萬億元,其中,短期貸款增加3.92萬億元,中長期貸款增加13.57萬億元,票據融資增加3410億元;非銀行業金融機構貸款增加1928億元。
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- 參考資料
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- 1. 中華人民共和國2022年國民經濟和社會發展統計公報 .中國政府網.2023-03-01
- 2. 剛剛,央行重磅! .深圳商報.2023-12-13
- 3. 2023年金融統計數據報告 .中國人民銀行.2024-01-12
- 4. 中華人民共和國2023年國民經濟和社會發展統計公報 .國家統計局.2024-02-29