財政學

本教材基於經濟學基礎理論、汲取國內外財政學（公共經濟學）相關學科內容、以中國國情和財政政策實踐為出發點和落腳點、堅持“引進”和“本土化”相結合，介紹財政學基本原理及應用問題。本教材包括四個主要部分： 預備部分、核心部分（理論與工具）、擴展部分（政策實踐）、補充部分，側重講授財政基礎理論、財政與經濟增長、財政與社會分配、財政與經濟穩定、財政制度效率等問題。 ^[1] 

預備部分

第1章開啓財政之旅

1.1何謂財政學

1.2財政學的演化路徑

1.3財政學的學科定位

1.4本教材的內容和結構

第2章“看得見的手”

2.1有效率的經濟

2.1.1帕累託準則

2.1.2消費方

2.1.3生產方

2.1.4帕累託效率的高級條件

2.2福利經濟學定理

2.2.1定理Ⅰ

2.2.2定理Ⅱ

2.3市場失靈與政府

2.3.1市場失靈

2.3.2政府該做什麼？

2.4財政職能

2.4.1資源配置職能

2.4.2收入分配職能

2.4.3經濟穩定職能

2.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第3章財政的內生性

3.1經濟增長理論

3.1.1Solow模型

3.1.2Ramsey之後的模型

3.1.3經濟增長的內生變量

3.2有“摩擦”的財政行為： 引入交易費用

3.2.1“無摩擦”的經濟

3.2.2交易費用

3.2.3交易費用度量： 基於新古典理論的模型

3.3小結

本章要點

主要概念

思考題

核心部分： 理論與工具

第4章財政與資源配置

4.1公共品理論

4.1.1公共品的內涵和特徵

4.1.2純公共品最優供給的效率條件

4.1.3公共品的提供和生產

4.2外部性理論

4.2.1外部性的內涵與類型

4.2.2外部性與資源配置效率

4.2.3外部性的對策

4.3信息不對稱與壟斷

4.3.1信息不對稱

4.3.2壟斷

4.4中國的實踐

4.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第5章財政與收入分配

5.1財政再分配： 數據、依據與評價

5.1.1收入分配狀況

5.1.2再分配的理論依據

5.1.3支出的歸宿

5.2反貧困的福利政策

5.2.1反貧困的政策方向

5.2.2收入獲取與就業激勵

5.2.3勞動所得税收抵免

5.2.4其他反貧困政策

5.3社會保險

5.3.1“安全網”

5.3.2社會保障

5.3.3健康保險

5.3.4失業補償

5.4中國的實踐

5.4.1中國社會保障制度的發展和狀況

5.4.2存在的問題

5.4.3改革的方向和對策

5.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第6章税收理論Ⅰ

6.1税收原理

6.1.1税收的內涵與特點

6.1.2税收制度的要素

6.1.3税收能力、税收努力與税收比率

6.2税收負擔理論

6.2.1税收負擔的內涵與度量

6.2.2税負轉嫁與歸宿

6.2.3税負轉嫁與歸宿： 局部均衡分析

6.2.4税負轉嫁與歸宿： 一般均衡分析

6.3課税評價標準

6.3.1税收的公平

6.3.2效率標準

6.4小結

本章要點

主要概念

思考題

第7章税收理論Ⅱ

7.1最適税收理論

7.1.1對次優理論的簡要解釋

7.1.2最適商品税

7.1.3最適所得税

7.1.4最適使用費

7.2税收效應理論

7.2.1税收的微觀效應

7.2.2税收的宏觀效應

7.3税收的侷限

7.4小結

本章要點

主要概念

思考題

第8章税收制度

8.1税制類型

8.1.1單一税制

8.1.2複合税制

8.2現代税收制度結構

8.2.1税制結構演變

8.2.2税制結構剖析

8.2.3税制模式

8.3逃税與税收籌劃

8.3.1概念甄別

8.3.2逃税行為

8.3.3税收籌劃

8.4中國的税收制度

8.4.1中國現行的税制結構

8.4.2中國的主要税種

8.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第9章財政平衡

9.1政府增長

9.1.1政府增長的特徵化事實

9.1.2政府支出的測度指標

9.1.3政府支出增長理論

9.1.4政府支出增長的治理

9.2政府預算

9.2.1政府預算概述

9.2.2政府預算的主要類型

9.2.3政府預算的目的和特點

9.2.4政府預算的程序

9.2.5政府預算的監督

9.3公債理論與赤字

9.3.1公債的一般性內容

9.3.2公債的經濟效應

9.3.3公債的規模與測度

9.3.4財政平衡與財政赤字

9.4中國的政府預算與債務

9.4.1中國的政府預算制度改革

9.4.2中國當前地方政府債務

9.5小結

本章要點

主要概念

思考題

擴展部分： 政策實踐

第10章財政選擇

10.1成本—收益分析

10.1.1成本—收益分析概述

10.1.2私人部門成本—收益分析

10.1.3公共部門與私人部門成本—收益的差異

10.1.4公共支出項目成本—收益分析的一般步驟

10.1.5進一步討論

10.2公共選擇理論(21)： 直接民主制

10.2.1民主與強制

10.2.2一致性規則

10.2.3多數票規則

10.2.4互投贊成票

10.2.5阿羅不可能定理

10.3公共選擇理論(22)： 間接民主制

10.3.1選民理論

10.3.2廠商行為

10.3.3利益集團

10.3.4政治人物

10.3.5官員理論

10.3.6其他因素

10.4小結

本章要點

主要概念

思考題

第11章財政分權

11.1政府間財政關係

11.1.1財政聯邦制

11.1.2公共品受益範圍的層次性

11.1.3政府間職能劃分

11.2第一代財政分權理論

11.2.1公共品供給“市場解”

11.2.2蒂伯特模型

11.2.3奧茨的財政分權理論

11.3第二代財政分權理論

11.3.1地方經濟發展中的公共經濟政策

11.3.2預算約束

11.3.3財政分權理論新進展

11.4中國的分税制財政改革

11.4.1分税制財政改革的背景

11.4.2現財政體制下的基本框架

11.4.3財政體制的績效

^[2] 

11.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第12章財政政策

12.1主要國外經濟學派的財政政策理論

12.1.1重商主義與自由放任

12.1.2凱恩斯的財政理論

12.1.3貨幣學派和哈耶克的財政主張

12.1.4理性預期學派的財政理論

12.1.5供給學派的財政理論

12.1.6公共選擇學派

12.2財政政策的工具和目標

12.2.1財政政策工具

12.2.2工具的侷限性

12.2.3財政政策的期望目標

12.3財政政策的傳導機制和效應

12.3.1財政政策的傳導機制

12.3.2財政政策的效應

12.4財政政策的功能和類型

12.4.1財政政策功能

12.4.2財政政策類型

12.5財政與貨幣政策的協調

12.5.1財政政策和貨幣政策的比較

12.5.2協調路徑： 基於ISLM模型的一般分析框架

12.5.3政策組合模式

12.6小結

本章要點

主要概念

思考題

第13章財政風險

13.1財政風險的內涵與構成

13.1.1風險與不確定性

13.1.2財政風險的內涵

13.1.3財政風險的構成

13.2財政風險的特點和原因

13.2.1財政風險的特點

13.2.2財政風險的原因

13.3財政風險防範與財政安全

13.3.1堅持市場導向

13.3.2建構財政應急反應機制

13.3.3區別不同層次的財政風險

13.3.4財政安全

13.4小結

本章要點

主要概念

思考題

補 充 部 分

第14章公共規制

14.1公共規制基本理論

14.1.1公共規制理論的產生和發展

14.1.2公共規制的存在理由

14.1.3公共規制的內涵和分類

14.2公共規制效率

14.2.1公共規制的制度設計

14.2.2公共規制的制度選擇

14.2.3公共規制的效率分析

14.3公共規制主要方式

14.3.1公共規制彌補市場失靈的一般原則

14.3.2公共規制的政策工具

14.3.3公共規制的新方式

14.4公共規制理論在中國的應用

14.4.1國外公共規制理論在中國的適用性

14.4.2公共規制理論的啓示

14.5小結

本章要點

主要概念

思考題

第15章開放條件下的財政問題

15.1國際公共品

15.1.1基本內涵

15.1.2國際公共品的主要類型

15.1.3國際公共品的供給問題

15.2國際税收

15.2.1國際税收的內涵和本質

15.2.2税收管轄權和國際重複徵税

15.2.3避免國際重複徵税的方法

15.2.4國際税收協調的路徑和趨勢

15.3關税

15.3.1關税的內涵

15.3.2關税的發展階段

15.3.3關税的類型

15.4小結

本章要點

主要概念

思考題

第16章國別財政

16.1美國“新經濟”以來的税制改革

16.1.1“新經濟”的由來

16.1.2克林頓時代的税制改革

16.1.3小布什政府的税制改革

16.1.4奧巴馬政府的税制改革進展

16.2歐盟財政一體化

16.2.1財政一體化的理論依據

16.2.2歐盟財政一體化的歷程回顧

16.2.3歐盟財政一體化的內容

16.2.4歐盟財政一體化的挑戰

16.3日本財政政策的新進展

16.3.1政策的簡要回顧

16.3.2“安倍經濟學”的主要內容

16.3.3現階段日本財政經濟政策影響

16.4中國財政改革方向

16.4.1中國財政改革的依託和始點

16.4.2中國財政改革的關鍵環節

16.5小結

本章要點

主要概念

思考題

參考文獻

術語 ^[2]