風險識別

風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。

感知風險：即瞭解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行分析，尋找導致風險事故發生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務。

分析風險：即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關鍵。

1、用感知、判斷或歸類的方式對現實的和潛在的風險性質進行鑑別的過程。

2、存在於人們周圍的風險是多樣的，既有當前的也有潛在於未來的，既有內部的也有外部的，既有靜態的也有動態的等等。風險識別的任務就是要從錯綜複雜環境中找出經濟主體所面臨的主要風險。

3、風險識別一方面可以通過感性認識和歷史經驗來判斷,另一方面也可通過對各種客觀的資料和風險事故的記錄來分析,歸納和整理,以及必要的專家訪問,從而找出各種明顯和潛在的風險及其損失規律.因為風險具有可變性,因而風險識別是一項持續性和系統性的工作,要求風險管理者密切注意原有風險的變化,並隨時發現新的風險.

環境風險指由於外部環境意外變化打亂了企業預定的生產經營計劃，而產生的經濟風險。引起環境風險的因素有：

1、國家宏觀經濟政策變化，使企業受到意外的風險損失。

2、企業的生產經營活動與外部環境的要求相違背而受到的制裁風險。

3、社會文化、道德風俗習慣的改變使企業的生產經營活動受阻而導致企業經營困難。

市場風險指市場結構發生意外變化，使企業無法按既定策略完成經營目標而帶來的經濟風險。

導致市場風險的因素主要有：

1、企業對市場需求預測失誤，不能準確地把握消費者偏好的變化。

2、競爭格局出現新的變化，如新競爭者進入，所引發的企業風險。

3、市場供求關係發生變化。

這是指企業在技術創新的過程中，由於遇到技術、商業或者市場等因素的意外變化而導致的創新失敗風險。

其原因主要有：

1、技術工藝發生根本性的改進。

2、出現了新的替代技術或產品。

3、技術無法有效地商業化。

生產風險指企業生產無法按預定成本完成生產計劃而產生的風險。引起這類風險的主要因素有：

1、生產過程發生意外中斷

2、生產計劃失誤，造成生產過程紊亂

財務風險是由於企業收支狀況發生意外變動給企業財務造成困難而引發的企業風險。

人事風險是指涉及企業人事管理方面的風險。

篩選即按一定的程序將具有潛在風險的產品、過程、事件、現象和人員進行分類選擇的風險識別過程。

監測是在風險出現後，對事件、過程、現象、後果進行觀測、記錄和分析的過程。

診斷是對風險及損失的前兆、風險後果與各種原因進行評價與判斷，找出主要原因並進行仔細檢查的過程。

現在使用的風險識別方法，可以分為宏觀領域中的決策分析（可行性分析、投入產出分析等）和微觀領域的具體分析（資產負債分析、損失清單分析等）。下面介紹幾種主要方法：

生產流程分析法，又稱流程圖法。生產流程又叫工藝流程或加工流程，是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。該種方法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。

由風險管理人員對該企業、單位可能面臨的風險逐一列出，並根據不同的標準進行分類。專家所涉及的面應儘可能廣泛些，有一定的代表性。一般的分類標準為：直接或間接，財務或非財務，政治性或經濟性等。

即按照企業的資產負債表及損益表、財產目錄等的財務資料，風險管理人員經過實際的調查研究，對企業財務狀況進行分析，發現其潛在風險。

分解分析法指將一複雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。

失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調查損失發生前種種失誤事件的情況，或對各種引起事故的原因進行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導致損失風險發生。

風險的識別還有其他方法，諸如環境分析、保險調查、事故分析等。企業在識別風險時，應該交互使用各種方法。

為了對風險進行識別，應該全面系統地考 察、瞭解各種風險事件存在和可能發生的概率 以及損失的嚴重程度，風險因素及因風險的出 現而導致的其他問題。損失發生的概率及其後 果的嚴重程度，直接影響人們對損失危害的衡 量，最終決定風險政策措施的選擇和管理效果 的優劣。因此，必須全面瞭解各種風險的存在 和發生及其將引起的損失後果的詳細情況，以 便及時而清楚地為決策者提供比較完備的決策 信息。

單位、家庭、個人面臨的風險是一個複雜的系統，其中包括不同類型、不同性質、不同損失程度的各種風險。由於複雜風險系統的存在，使得某一種獨立的分析方法難以對全部風險奏效，因此必須綜合使用多種分析方法，根據風險清單列舉可知，單位、家庭、個人面臨的風險損失一般分為三類:

一是直接損失。識別直接財產損失的方法很多，例如，詢問經驗豐富的生產經營人員和資金借貸經營人員，查看財務報表等。

二是間接損失。它是指企業受損之後，在修復前因無法進行生產而影響增值和獲取利潤所造成的經濟損失，或是指資金借貸與經營者受損之後，在追加投資前因無法 繼續經營和借貸而影響金融資產增值和獲取收益所帶來的經濟損失。間接損失有時候在量上要大於直接損失。間接損失可以用投人產出、分解分析等方法來識別。

三是責任損失。它是因受害方對過失方的勝訴而產生的。只有既具備了熟練的業務知識，又具備了充分的法律知識，才能識別和衡量責任損失。另外，企業或單位各部門關鍵人員的意外傷亡或傷殘所造成的損失，一般是由特殊的檢測方法來進行識別的。

風險識別的目的就在於為風險管理提供前提和決策依據，以保證企業、單位和個人以最小的支出來獲得最大的安全保障，減少風險損失，因此，在經費限制的條件下，企業必須根據實際情況和自身的財務承受能力，來選擇效果最佳、經費最省的識別方法。企業或單位在風險識別和衡量的同時，應將該項活動所引起 的成本列人財務報表，作綜合的考察分析，以保證用較小的支出，來換取較大的收益。

對風險進行識別的過程，同時就是對單位、家庭、個人的生產經營(包括資金借貸與 經營)狀況及其所處環境進行量化核算的具體過程。風險的識別和衡量要以嚴格的數學理論作為分析工具，在普遍估計的基礎上，進行統計和計算，以得出比較科學合理的分析結果。

風險的識別是風險管理的前提和基礎，識別的準確與否在很大程度上決定風險管理效果的好壞。為了保證最初分析的準確程度，就應該進行全面系統的調查分析，將風險進行綜合歸類，揭示其性質、類型及後果。如果沒有科學系統的方法來識別和衡量，就不可能對風險有一個總體的綜合認識，就難以確定哪種風險是可能發生的，也不可能較合理地選擇控制和處置的方法。這就是風險的系統化原則。此外，由於風險隨時存在於單位的生產經營(包 括資金的借貸與經營)活動之中，所以，風險的識別和衡量也必須是一個連續不斷的、制度化的過程。這就是風險識別的制度化、經常化原則。

風險應對過程的活動是執行風險行動計劃，以求將風險降至可接受程度。包括以下內容：

1.對觸發事件的通知作出反應。得到授權的個人必須對觸發事件作出反應。適當的反應包括回顧當前現實以及更新行動時間框架，並分派風險行動計劃。

2.執行風險行動計劃。應對風險應該按照書面的風險行動計劃進行。

3.對照計劃，報告進展。確定和交流對照原計劃所取得的進展。定期報告風險狀態，加強小組內部交流。小組必須定期回顧風險狀態。

4.校正偏離計劃的情況。有時結果不能令人滿意，就必須換用其他途徑。將校正的相關內容記錄下來。

在評估了相關的風險之後，管理當局就要確定如何應對。應對包括風險迴避、降低、分擔和承受。在考慮應對的過程中，管理當局評估對風險的可能性和影響的效果，以及成本效益，選擇能夠使剩餘風險處於期望的風險容限以內的應對。管理當局識別所有可能存在的機會，從主體範圍或組合的角度去認識風險，以確定總體剩餘風險是否在主體的風險容量之內。

應對風險的措施有四種—規避風險、接受風險、降低風險和分擔風險，下面將結合例子進行詳細分析。

1、規避風險。通過避免受未來可能發生事件的影響而消除風險。規避風險的辦法有：

通過公司政策、限制性制度和標準，阻止高風險的經營活動、交易行為、財務損失和資產風險的發生。

通過重新定義目標，調整戰略及政策，或重新分配資源，停止某些特殊的經營活動。

在確定業務發展和市場擴張目標時，避免追逐“偏離戰略”的機會。

審查投資方案，避免採取導致低迴報、偏離戰略，以及承擔不可接受的高風險的行動。

通過撤出現有市場或區域，或者通過出售、清算、剝離某個產品組合或業務，規避風險。

2、接受風險。維持現有的風險水平。做法是：

不採取任何行動，將風險保持在現有水平。

根據市場情況許可等因素，對產品和服務進行重新定價，從而補償風險成本。

通過合理設計的組合工具，抵消風險。

3、降低風險。利用政策或措施將風險降低到可接受的水平。方法有：

將金融資產、實物資產或信息資產分散放置在不同地方，以降低遭受災難性損失的風險。

藉助內部流程或行動，將不良事件發生的可能性降低到可接受的程度，以控制風險。

通過給計劃提供支持性的證明文件並授權合適的人做決策，應對偶發事件。必要時，可定期對計劃進行檢查，邊檢查邊執行。

4、分擔風險。將風險轉移給獨立機構。例如：