質量比

一個分子式裏 某元素總質量 與另某種（幾種）元素總質量比

把作為研究對象的結構物置於作為研究對象的流體之中，則，該系統的質量比μ=ρf/ρ.其中，ρf為流體密度，ρ為結構物的密度。

一、以農為本，調整貸款投向

前幾年，我市部分信用社有相當部分資金投到了企業、房地產、商貿等方面，存在貸款“壘大户”，資產質量不高，虧損越來越大，包袱越積越重的情況。如何才能使信用社走出困境，市行業管理部門積極引導農村信用社牢固樹立為“三農”服務的宗旨，走發展強社之路，對農村信用社適時提出了“清前堵後，以堵為主”、“下達放款任務”、“以貸促存”等創建性指導意見，引導擴張信貸規模，把支農“蛋糕”做大做強。同時，於200×年初召開了“轉變作風、深入基層、狠抓落實、務求實效”的工作會議，會上分析了認為小額農貸基本滿足了，農民不再需要貸款的片面認識的原因在於我們的工作沒有做深、做細、做實。要改變這種情況，必須在經營方向上轉工為農，在貸款額度上化大為小，在支農上變被動為主動，真正與農民做朋友。真正樹立“支農防風險、樹形象、增效益、促發展”的理念。由於在認識上得到了統一，在行動上也就能夠心往農村想，人往農村走，錢往農村投。全年發放農業貸款15.3億元，較上年增長148.5 %，淨投放農貸40,296萬元，較上年增長206%，新增農貸比例為100.8%，農户貸款面為55.6%。其中：發放農户小額信用貸款9.7億元，同比增加3.9億元，當年淨投放農户貸款30,837萬元，同比增加21,187萬元，200×年全市共向農户頒發農户小額信用貸款證82萬本，佔應頒證面的80%以上。保證了農民春耕、夏種、秋播等農業生產性資金需要。農民增了收，還款也就有了資金來源。200×年，我市農户不良貸款佔比由年初51.5%下降到年末31.6%，下降近20個百分點，農貸當年收回率佔91.5%。

二、精心組織，盤活存量資產

（一）劃斷管理，落實責任，多法清收不良貸款。劃斷管理貸款，就是按1996年底以前、1997年元月至1999年9月底、1999年10月以後三個時段把貸款劃為三部分，由主管部門實行報表按月監測，逐户逐筆進行清理排隊，確認哪些是收回無望的貸款；哪些是經營比較困難，近期內確實難以收回的貸款；哪些是借款人有還款能力，卻賴帳不還的貸款；哪些是內部管理弱化，以權謀私的貸款。同時，按不同時段和清收難易程度，採取相應清收措施。一是幫扶清收。對困難企業，從生產、銷售、管理等方面為其出謀劃策，對財務等重要崗位派出信貸人員，監督財務收支、督促貨款迴流歸還貸款。全轄共派出駐廠（點）信貸人員62人，收回不良貸款3,365萬元。二是依靠黨政清收。信用社積極爭取黨政領導支持重視以保全信貸資產。如高縣人民政府批轉高縣信用聯社《關於落實各鎮鄉政府職能部門及基金會遺留有關債權債務的報告》後，僅去年第4季度，收回政府職能部門和基金會不良貸款1,246萬元，利息213萬元。三是依法清收。對有錢不還、多次催收的賴帳户，實行依法起訴，達到“訴一驚百、震動一方、教育一片”的目的。四是抓好抵貸資產變現。對能拍賣的拍賣，需自用的按規定程序報批使用，能租賃的租賃，全年共處置變現抵貸資產566萬元。

（二）組建專業清收機構，狠抓貸款清收和保全工作。全市各縣聯社於200×年4月都組建了專業清收隊伍。具體做法是：在轄內縣級聯社組建了資產清收保全部（科），與其它內設科（股）同級。資保部編制4－6人，其中：部主任1人，成員3－5人（有條件的縣配備1名兼職駕駛員），信用社“雙呆”貸款餘額在400萬元以上的配備專職清收員，受資保部和信用社的雙重管理。為指導全市搞好不良貸款的清收和資產保全工作，市行管辦下發了《××市農村信用社“雙呆”貸款分帳經營指導意見》，規定了資保部及專職清收員實行“統一領導、雙重管理、分級負責、一個指標、分別考核、分帳管理、工效掛勾”的組織管理模式。凡2000年底前形成的“雙呆”貸款、抵貸資產以及已核銷的呆帳貸款分別建立台帳，納入清收和資產保全的業務範圍。資保部實行“嚴格管理、自收自支、盈餘給獎、虧損自負”的簡易核算辦法。資保部一是負責轄內訴訟案件管理；二是代表聯社參加各種企業改制會議；三是監督基層信用社做好到逾期貸款定期催收回執歸檔工作。通過近一年來的運作，全市資保部共收回不良貸款8,650萬元，保全貸款資產13,942萬元。

（三）狠抓職工“三類”貸款清收，重塑信用社形象。農村信用社職工貸款、家屬貸款及擔保貸款（簡稱“三類”貸款）數量不多，但危害甚大。我市信用社繼續按2000年市行管辦制定並印發的《對我市農村信用社職工及家屬貸款、擔保貸款的處置意見》，採取限期歸還、責任清收、下崗清收和依法清收等措施，收回職工“三類”貸款，並把它作為帶動外部清收貸款工作的突破口，搞好“門前清”。工作中，一是按“三類”貸款形態、形成時間、貸款方式、合規合法性及償債能力等因素重新約定還貸時間；二是按限期清收、責任清收、下崗清收和依法清收程序，加重違約責任。限期清收時間為6個月，到期未履約轉入責任清收；責任清收每月只發200元基本生活費，時間為3個月，到期未履約轉入下崗清收（停職停薪清收），到期未履約予以除名，並轉入依法清收。由於廣大幹部職工對“正人先正己，治外先治內”形成共識，200×年全市共收回職工“三類”貸款840萬元，約佔總額的70%。

三、健全制度，完善內控機制

我市農村信用社在認真執行《擔保法》、《合同法》以及《貸款通則》等金融法律法規同時，還狠抓內控制度建設。首先，推行“三崗”分離，建立橫向制約機制。即在現行信貸體制的基礎上，增設貸款決策崗、貸款審查崗和貸款調查崗，並制定各崗的崗位職責以及調查、審查和決策的具體內容。即貸款調查崗負事實認定責任，貸款審查崗負審查失準責任，貸款決策崗負決策失誤責任。“三崗”制度的實施，有效地制止了發放貸款一人説了算的行為。為了更好地管好用活資金，充分發揮信貸支農作用，我們還先後制定了《農户小額信用貸款操作規程》和《大額貸款操作規程》，較好地實現了貸款管理規範化。其次，推行大額貸款分級審批（諮詢）制度，建立縱向制約機制。為把好貸款發放關，市辦建立了大額貸款分級審批（諮詢）制度。一是根據各地資產質量和管理水平高低，將轄內10個縣劃為三類，並賦予相應的貸款審批權限；二是對超權限貸款，必須逐級上報縣、市主管部門審批（諮詢）；三是嚴禁越權放款、跨地區放款以及化整為零放款；四是建立了違規處罰制度。第三，建立貸款審查委員會，作為貸款決策的議事機構。決策貸款由貸審會成員實行無記名投票，凡貸審會成員三分之二以上通過的，主任委員可行使一票否決權，但對貸審會審議不可行的貸款項目，不能行使一票贊成權。這對規範貸款決策行為，防範貸款風險起到了積極作用。對違反信貸管理規定、操作規程的集體和個人，都嚴格按市辦制定的《××市農村信用社貸款管理暫行辦法》中的處罰規定予以處罰，決不手軟。200×年，全市農村信用社因信貸管理違規共有16人受到處理，其中：聯社主任、副主任各1人免職，1名聯社主任降職，有8名信用社主任免職或開除，5名信貸人員受警告。如××巡場信用社原主任×××，擔任該社主任期間，濫用職權，向不具備貸款基本條件的企業發放貸款，將質押貸款的“承兑匯票”10萬元交給借款人，出據假資金證明造成直接損失4.5萬元、“呆帳”貸款20萬元及積欠利息13萬元，以及帳外經營等，給信用社造成嚴重經濟和信譽損失，聯社在查清事實的情況下給予孫開除公職的處分，並通報全市農村信用社，以儆效尤。