企業內部控制

本書分為上、中、下三篇，上篇系統闡述了內部控制的理論；中篇涵蓋了企業內部控制環境的創新；下篇為企業內部控制的應用系統。 本書不僅概括了內部控制的起源、發展以及COSO報告和“巴塞爾體系”的內部控制思想，而且對我國一段時期政府關於內部控制的規範進行了系統歸納和分析。

寫作本書的目的是為政府、學術界以及實務工作者提供較為全面的內部控制理淪及實踐操作方面的內容，希望能夠在我國內部控制的理論建設和企業內部控制實踐中發揮積極的作用。

本書將內部控制環境引入企業內部控制系統，提出了多級性控制、鏈條式控制以及集成化控制等創新內部控制的思想。　本書選取諸多大公司經典案例，並對案例逐一進行剖析，以增強案例的借鑑作用。

宋建波，女，管理學博士，中國註冊會計師，現任中國人民大學商學院副教授，碩士研究生導師。曾任（新加坡）捷訊宇博系統工程有限公司財務總監；擔任城建集團、中國化工進出口總公司、中鐵工程集團等多家企業的財務顧問、培訓教師。著有《企業會計控制的理論與實務》等學術著作，在《會訓研究》等學術刊物發表論文20餘篇。

上篇 理論篇

第一章 溯本求源——內部控制概念及理論演變

第一節 內部控制的起源

第二節 內部控制的發展

第三節 內部控制概念在世界範圍的變化和呈現的新特點

第二章 理論借鑑——COSO報告和“巴塞爾體系”

第一節 COSO框架

第二節 巴塞爾體系

第三章 實務指導——現代企業內部控制框架體系

第一節 構建現代企業內部控制系統的基本思路

第二節 現代企業內部控制的框架體生活費

第三節 現代企業內部控制的實務指導

中篇 創新篇

第四章 現代企業內部控制環境創新

第一節 內部控制與企業環境

第二節 內部控制環境的內容及我國企業內部控制環境存在的主要問題

第三節 現代企業內部控制環境的創新

第五章 多級性控制——企業多級代理關係和公司治理

第一節 現代企業存在的多級代理關係

第二節 現代企業的代理問題

第三節 完善公司治理、建立多級性控制系統

第六章 鏈條式控制——企業價值鏈管理系統

第一節 價值鏈的含義和企業價值鏈管理的特性

第二節 製造企業價值鏈管理和控制模式

第三節 製造企業價值鏈管理的實施

第七章 集成化控制——企業內部控制系統的集成化

第一節 企業集成化信息系統與內部控制

第二節 企業資源計劃

第三節 客户關係管理系統

下篇 應用篇

第八章 管理控制

第九章 會計控制系統

第十章 信息系統控制

第十一章 風險控制系統

第十二章 內部控制檢查和評價

參考文獻