企業內部控制

本書為遼寧省職業教育省級精品在線開放課程“內部控制管理”配套教材。從國內外實踐經驗來看，內部控制是企業、行政事業單位抵禦風險、防範舞弊、提升管理績效、實現可持續發展的有效途徑。內部控制理論與實操是未來我國理論界與實務界所面臨的一項長期的系統工程。本書以系統論、控制論和信息論為指導，以我國已經頒佈實施的《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《小企業內部控制規範（實行）》為依據，圍繞理論精解、實踐案例和練習題庫三條主線，融合國內外企業內部控制的實踐經驗，系統介紹內部控制基本概念、基本理論、基本程序和基本方法。本書配有微視頻，讀者可使用智能移動終端設備掃碼學習。

本書既可作為應用型高等院校會計、審計及相關經濟管理類專業教學用書，也可作為高等職業教育財經類專業相關課程的教材和參考書，還可作為審計、會計人員職業培訓和自學用書。

目錄

第一章內部控制原理

第一節內部控制概述

第二節內部控制措施

第三節內部控制建設

第二章資金活動控制

第一節籌資活動控制

第二節投資活動控制

第三節營運活動控制

第三章銷售業務控制

第四章採購業務控制

第五章資產業務控制

第一節存貨業務控制

第二節固定資產業務控制

第三節無形資產業務控制

第六章工程項目控制

第七章研究與開發控制

第八章擔保業務控制

第九章業務外包控制

第十章成本費用控制

第十一章財務報告控制

第十二章內部控制評價

第一節內部控制評價概述

第二節內部控制評價的實施

第三節內部控制缺陷認定

第四節內部控制評價報告

參考文獻

劉曉波，教授，註冊會計師，高級會計師；從事會計專業教學、科研、培訓工作。主講《內部控制管理》、《審計實務》等十幾門課程；代表著作6部，省級以上刊物發表論文20餘篇；主持結項省級以上科研課題17項；《税務管理實務》省級精品課程主講人；審計專業帶頭人；省財政廳行政事業單位重大資產評估專家、省教育廳青年教育科研骨幹；省總會計師協會理事、中國註冊會計師協會會員；具有多年企業實戰經驗。