企業內部控制

企業內部控制是一項融理論、實踐和方法於一體的管理活動，本書旨在幫助企業建立和實施一套完善的內部控制體系，全書基於《企業內部控制基本規範》及其三類配套指引，分別從內部控制的五要素（內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督）以及內部控制的評價和審計這幾方面，詳細闡述了闡內部控制的基本理論和方法，並對企業日常運營管理中的內部控制活動進行了詳細分析説明，兼具理論與實踐價值。本書依據我國已經頒佈並實施的企業內部控制基本規範及其配套指引，系統闡述了企業內部控制基礎理論，並結合案例詳細闡述了內部控制各要素的具體內容。本書案例新穎，理論與實務兼備，結構設計合理，分析闡釋深入透徹。

王國生，原首都經濟貿易大學會計學院教師。職業生涯1/3從事會計實務、2/3從事會計教學。多年來，獨立出版《財務會計》（普通高等教育“十一五”國家級規劃教材、“十二五”“十三五”職業教育國家規劃教材）、《民間非營利組織會計》（普通高等教育“十一五”國家級規劃教材、北京市高等教育精品教材）、《事業單位會計》《新編行政事業單位會計實務》《新編財政總預算會計實務》《事業單位會計實務》《財務會計案例》、《小企業會計準則解釋與應用》、《零售企業會計實務》、《商品流通企業會計》《新編行政事業單位會計》《（政府會計準則——基本準則）分析與運用》等書籍近20餘部，主編或合編《政府會計》《財務會計》《商品流通企業會計》《政府會計具體準則理論與實踐研究》《事業單位成本核算理論與實務》等書籍近20餘部，先後在《財務與會計》、《財會通訊》、《財務與會計導刊》、《商業會計》、《會計月刊》、《會計之友》等雜誌發表論文20餘篇。

目錄

第一章總論

第一節企業內部控制的產生與發展

第二節企業內部控制的特點和分類

第三節企業內部控制的作用及其侷限性

第四節企業內部控制規範體系

第二章企業內部控制基礎理論

第一節企業內部控制的主體和客體

第二節企業內部控制目標

第三節企業內部控制要素

第四節企業內部控制措施

第五節企業內部控制原則

第三章內部控制環境

第一節內部控制環境概述

第二節治理結構

第三節企業發展戰略

第四節內部審計

第五節人力資源管理

第六節企業文化

第四章風險評估

第一節風險評估概述

第二節風險識別

第三節風險分析

第四節風險應對

第五章控制活動

第一節資金活動

第二節採購業務

第三節資產管理

第四節銷售業務

第五節研究與開發

第六節工程項目

第七節擔保業務

第八節業務外包

第九節財務報告

第十節全面預算

第十一節合同管理

第六章信息與溝通

第一節信息與溝通概述

第二節信息收集與傳遞

第三節信息溝通

第四節信息系統控制

第五節反舞弊與舉報投訴制度

第七章內部監督

第一節內部監督概述

第二節內部監督機構及其職責

第三節內部監督程序

第四節內部監督的方法

第八章企業內部控制評價

第一節企業內部控制評價概述

第二節企業內部控制評價內容和標準

第三節企業內部控制評價程序和方法

第四節企業內部控制缺陷及其認定

第五節企業內部控制評價報告

第九章企業內部控制審計

第一節企業內部控制審計概述

第二節企業內部控制審計程序

第三節企業內部控制審計報告

參考答案

主要參考文獻 ^[1]