企業內部控制

《企業內部控制（21世紀會計學系列精品教材）》以我國企業內部控制規範指引為依據，一方面側重企業內部控制整體框架，另一方面關注企業內部控制制度設計。全書體系合理，內容全面，除一、企業內部控制概論外，二、至六、主要介紹內部控制五要素，七、和八、主要介紹業務層級內部控制，九、為內部控制評價。全書穿插了大量的實際案例，除引導案例以外，還對各要素、各業務主要風險點和關鍵控制措施輔之以相應的案例，使得內部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深奧，具有很強的可讀性與實用性。

《企業內部控制（21世紀會計學系列精品教材）》既適合於會計學、財務管理、審計學、資產評估等專業的本科生學習，也適合於這些專業研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專業碩士學習。同時，本書也可以為大中型企業設計和完善自身內部控制制度提供指導。

第一章企業內部控制概論

第一節企業內部控制概述

一、 建立企業內部控制制度的意義

二、 企業內部控制的產生與發展

三、 企業內部控制的概念

第二節企業內部控制的目標、原則與要素

一、 企業內部控制的目標

二、 企業內部控制的原則

三、 企業內部控制的要素

第三節我國企業內部控制規範體系

一、 企業內部控制基本規範

二、 企業內部控制配套指引

【本章小結】

【延伸閲讀】

【思考題】

【自測題】

第二章內部環境

第一節組織架構設計

一、 治理結構

二、 管理機構

三、 決策機制

四、 執行機制

五、 監督機制

六、 協同機制

第二節發展戰略規劃

一、 發展戰略規劃描述

二、 風險分析

三、 控制措施

第三節人力資源管理

一、 人力資源管理描述

二、 風險分析

三、 控制措施

第四節社會責任承擔

一、 社會責任承擔描述

二、 風險分析

三、 控制措施

第五節企業文化建設

一、 企業文化建設描述

二、 風險分析

三、 控制措施

【本章小結】

【延伸閲讀】

【思考題】

【自測題】

第三章風險評估

第一節風險評估概述

一、 風險概述

二、 風險評估的概念

三、 風險評估主體的界定

第二節風險識別

一、 風險識別的概念

二、 風險識別的過程

三、 風險識別的方法

第三節風險分析

一、 風險分析的概念

二、 風險分析方法

第四節風險應對

一、 風險應對的概念

二、 風險應對策略

三、 選擇風險應對策略

【本章小結】

【延伸閲讀】

【思考題】

【自測題】

第四章控制活動

第一節不相容職務分離控制

一、 不相容職務分離控制的定義

二、 不相容職務分離的內容

三、 輪崗與強制休假制度

第二節授權審批控制

一、 授權審批控制的定義

二、 授權控制的形式

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