企業內部控制

本書將內部控制制度與企業風險點相結合，以風險為導向建立內部控制體系。在建立內部控制關鍵控制點與措施前，首先了解該內部控制面臨的風險有哪些，在建立內部控制時以降低上述內部控制面臨的風險為目標，從而具有較強的針對性。

本書作為內部控制基礎教材，適合會計、財務管理、審計、資產評估、税收、金融、工商管理等專業的本科學生使用，也適用於企業開展內部控制制度建設與培訓。 ^[2] 

第一章 企業內部控制的內涵及演進

第一節 內部控制的定義及內涵

第二節 內部控制的演進與發展

第三節 我國內部控制的發展

課後習題及答案

第二章 企業內部控制基本原理

節 內部控制目標、類型和方法

第二節 內部控制框架要素

第三節 內部控制設計要求

課後習題及答案

第三章 企業層面內部控制

節 組織架構內部控制

第二節 發展戰略內部控制

第三節 人力資源內部控制

第四節 社會責任內部控制

第五節 企業文化內部控制

第六節 內部信息傳遞內部控制

課後習題及答案

第四章 業務層面內部控制

節 全面預算內部控制

第二節 資金活動內部控制

第三節 資產管理內部控制

第四節 採購業務內部控制

第五節 銷售業務內部控制

第六節 研究與開發內部控制

第七節 信息系統內部控制

第八節 財務報告內部控制

第九節 合同管理內部控制

第十節 其他業務內部控制

課後習題及答案

第五章 企業內部控制評價

節 內部控制評價概述

第二節 內部控制評價程序和方法

第三節 內部控制評價的內容

第四節 內部控制缺陷認定

第五節 內部控制評價報告

課後習題及答案

第六章 企業內部控制審計

節 內部控制審計概述

第二節 計劃審計工作

第三節 實施審計工作

第四節 評價控制缺陷

第五節 完成審計工作

第六節 出具審計報告

第七節 內部控制審計報告案例

課後習題及答案

參考文獻