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進口押匯
鎖定
進口押匯概念
進口押匯(Import Bill Advance)
因為進口商通過信用保證文件的開立,可以延長付款期限,不必在出口商發貨之前支付貨款,即使在出口商發貨後,也要等到單據到達自己手中才履行付款義務。這樣,進口商減少了資金佔用的時間。出口商願意接受這種延長付款期限,是以開證行保證到期付款為條件的。因此,進口押匯是開證行向進口商提供的一種資金融通。
進口押匯業務簡介
如果客户是信用證業務中的開證申請人(進口商),銀行在收到國外出口商寄來的客户所開信用證項下單據後,如單證相符,銀行可向客户提供用於支付該筆信用證款項的短期資金融通,即進口押匯。此時客户無須支付信用證項下的款項,即可取得信用證項下的單據,不但節省了佔用資金的成本,而且獲得了融資便利。
【基本操作流程】
1. 出口單據到達後,開證申請人提出辦理進口押匯的要求,並填寫《進口押匯申請書》。
4. 上述手續辦妥後,銀行向開證申請人發放進口押匯款。
【典型案例】
銀行應進口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據到達後,A公司向銀行提出進口押匯申請。經審查,所到單據為信用證項下全套物權單據,且完全符合信用證的要求。A公司系銀行貿易融資重點客户,銀行為其核有1000萬美元的進口押匯客户授信額度,按銀行規定可直接辦理此筆業務,無須進行信貸審查。在此情況下,A公司向銀行出具了信託收據,並與銀行簽定了進口押匯協議。辦妥上述手續後,銀行放單給A公司,並先行對外付款。
【客户關心的主要問題】
1. 問:什麼是信託收據?
2. 問:在銀行辦理進口押匯,對信用證及單據有何要求?
進口押匯具體內容
進口押匯業務種類
1.信用證單據的押匯:進口商根據信用證的要求,將信用證上面所列的各種單據和信用證交給銀行進行短期借款,實際上就是用信用證的單據抵押給銀行。
3.遠期銀行承兑匯票的貼現
進口押匯對象及條件
一、對象:
企業(開證申請人)如使用銀行授信額度開立信用證,由於單證相符必須承擔對外付款責任時,因資金臨時週轉困難等原因,確實無法在規定付款日前籌措到付款資金的,可在收到銀行到期付款通知書後向銀行申請敍作進口押匯。
二、條件:1、企業應當具備獨立法人資格,且經營作風良好,無違規、違法和違約等不良記錄;
進口押匯利率期限
進口押匯幣種為付款幣種,押匯利率參照銀行同期流動資金貸款利率,採取利隨本清的計息方式進口押匯的期限自每筆對外付款日起至押匯歸還日止,原則上不超過三個月。
進口押匯優點
把握市場先機——當您無法立即付款贖單時,進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權單據、提貨、轉賣,從而搶佔市場先機;
進口押匯選擇時機
1、流動資金不足,無法按時付款贖單,且進口商品處於上升行情;
進口押匯注意事項
3. 與銀行簽訂正式押匯協議,確定金額、期限、利率、還款日期等;
5. 進口押匯是一種專項融資,僅可用於履行特定貿易項下的對外付款責任;
- 參考資料
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- 1. 王文元,夏伯忠.新編會計大辭典:遼寧人民出版社,1991-01
- 2. 進口押匯 .中金在線[引用日期2012-08-06]
- 3. 辦理進口押匯注意事項 .頂端外匯網[引用日期2012-08-14]