税務會計實務

本教材打破傳統的學科式教材編寫體例，適應中職教育的特點，基於工作過程的需要，從企業實際工作流程的角度出發，通過任務驅動，以實訓項目為導向，將企業實際發生的相關税種的涉税業務，通過高仿真的形式進行模擬操作。系統地訓練學生在税種的計算、會計賬務處理、納税申報等操作技能，做到順利地與就業對接。

第一章 税務會計緒論

第一節 税務會計概述

第二節 税務會計的基本前提和原則

第三節 税務會計與財務會計的比較

第二章 税收基礎知識

第一節 税收的內涵

第二節 税制構成要素

第三節 我國現行税法體系

第三章 增值税的税務會計核算

第一節 增值税會計核算基礎

第二節 一般納税人銷項税額的核算

第三節 一般納税人進項税額的核算

第四節 一般納税人應納税額的核算

第五節 簡易辦法計税的核算

第六節 出口退税的核算

第七節 納税申報表的填報

第八節 税款繳納與減免的核算

第四章 消費税的税務會計核算

第一節 消費税的基礎知識

第二節 消費税應納税額的計算

第三節 消費税的減免、退補

第四節 消費税的會計處理

第五節 消費税的納税申報

第五章 關税的税務會計核算

第一節 關税的基本規定

第二節 關税應納税額的計算和會計處理

第三節 關税的減免規定

第四節 關税的徵收管理

第五節 辦理船舶噸税業務

第六章 企業所得税的税務會計核算

第一節 企業所得税會計核算基礎

第二節 收入項目的核算

第三節 扣除項目的核算

第四節 應交企業所得税的核算

第五節 所得税費用的核算

第六節 企業所得税納税申報表的填報

第七章 個人所得税的税務會計核算

第一節 個人所得税的會計核算基礎

第二節 個人所得税應納税額的計算

第三節 個人所得税的會計處理

第八章 其他税金的税務會計核算

第一節 資源税的會計核算

第二節 城市維護建設税與教育費附加及地方教育附加的會計核算

第三節 土地增值税的會計核算

第九章 費用性税金的税務會計核算

第一節 城鎮土地使用税的會計核算

第二節 房產税的會計核算

第三節 車船税的會計核算

第四節 印花税的會計核算

第十章 資本性税金的税務會計核算

第一節 契税的會計核算

第二節 車輛購置税的會計核算

第三節 耕地佔用税的會計核算

附錄 税務會計的工作崗位流程和職責

參考文獻