税務會計實務

本書主要闡述了税務會計的基本理論和我國現行税制下的主要税種應納税額的計算、納税申報及會計處理方法。其特點如下：

（1）突出漸進性。書中內容循循漸進，環環相扣，由税務基礎知識、會計準則到會計核算、賬務處理，再到税務報表的填制與納税申報，在此基礎上學會相關税種的納税籌劃方法。

（2）突出應用性、實踐性。教材以應用性教學為主，突出重點、難點，章節前的導入案例和例題設計貼近會計實踐，盡力使複雜的問題變得易於使學生理解接受； ^[1] 

（3）突出新穎性。做到在税務會計處理與最新頒佈的企業會計準則、新税法及其實施細則相吻合，使學生掌握會計、税務等最新改革變化。 ^[1] 

（4）突出實用性。在納税申報上結合實際突出實用性和可操作性，由於目前網絡遠程申報納税已是很多地區實行的納税申報辦法，為了讓讀者對主要税種的申報更為清晰的瞭解，在講解時以登錄山東省國家税務局門户網站為例通過圖示進行分步驟講解。

本書在每章後面配有小結和練習題及其答案，包括選擇題、判斷題、簡答題、實物操作題，體現了本書作為教材的完整性、配套性和可讀性。本書內在邏輯性強，清晰明瞭，循序漸進，條理性強，除作為高等職業院校會計、財政、税務、審計等專業的教材外，還可以作為各類成人教育本科教材以及廣大會計人員、税收管理人員和稽查人員、註冊會計師、註冊税務師、律師和企業管理人員的專業學習參考用書。 ^[1] 

前言1

導入1

內容分解1

導學目標1

導學案例1

任務一 税務會計的基本知識2

任務二 納税的基本知識9

內容總結14

實務訓練15 ^[1] 

項目一 增值税17

內容分解17

導學目標17

導學案例17

任務一 增值税的基本規定18

任務二 增值税的計算22

任務三 增值税的賬務處理28

任務四 增值税的納税申報41

內容總結55

實務訓練55

實務操作58

項目二 消費税59

內容分解59

導學目標59

導學案例59

任務一 消費税的基本規定60

任務二 消費税的計算64

任務三 消費税的賬務處理74

任務四 消費税的納税申報82

內容總結87

實務訓練88

實務操作91

項目三 營業税92

內容分解92

導學目標92

導學案例92

任務一 營業税的基本規定93

任務二 營業税的計算95

任務三 營業税的賬務處理104

任務四 營業税的納税申報109

任務五 營業税改徵增值税114

內容總結123

實務訓練123

實務操作126

項目四 關税127

內容分解127

導學目標127

導學案例127

任務一 關税的基本規定128

任務二 關税的計算135

任務三 關税的賬務處理137

任務四 關税的納税申報139

內容總結140

實務訓練141

實務操作143

項目五 企業所得税144

內容分解144

導學目標144

導學案例144

任務一 企業所得税的基本規定145

任務二 企業所得税的計算148

任務三 企業所得税的賬務處理161

任務四 企業所得税的納税申報170

內容總結173

實務訓練174

實務操作176

項目六 個人所得税178

內容分解178

導學目標178

導學案例178

任務一 個人所得税的基本規定179

任務二 個人所得税的計算183

任務三 個人所得税的賬務處理189

任務四 個人所得税的納税申報190

內容總結195

實務訓練195

實務操作198

項目七 其他税種會計199

內容分解199

導學目標199

導學案例200

任務一 城市維護建設税和教育費附加會計200

任務二 資源税會計202

任務三 城鎮土地使用税會計207

任務四 土地增值税會計209

任務五 房產税會計213

任務六 契税會計216

任務七 車輛購置税會計218

任務八 車船税會計220

任務九 印花税會計223

內容總結226

實務訓練226

實務操作229

參考答案230

參考文獻241 ^[1]