税務會計實務

《税務會計實務/新世紀應用型高等教育會計類課程規劃教材》闡述了税務會計的概念框架，以增值税會計、所得税會計為重點，同時兼顧其他税會計，講述各種税款的確認、計量以及納税申報。各章附有學習目標、相關案例、配套練習，並配備多媒體教學課件，以方便教師組織教學和學生學習鞏固。

本教材以現行税制和會計準則為依據，將企業納税和會計核算融為一體，涵蓋十八種税，分析會計和税法的差異、納税調整，編制納税申報表，可以有效提高學生的動手能力。本教材內容通俗易懂、簡明實用、可操作性強，具有較強的實用性。

《税務會計實務/新世紀應用型高等教育會計類課程規劃教材》既可作為高校會計、財務管理、財政、税務等專業的教材，也可作為財會人員和税務人員學習的參考用書。

第一章 税務會計概論

第一節 税務會計的概念

第二節 税務會計的前提

第三節 税務會計的原則

第四節 税務會計的要素

第五節 税務會計的模式

第六節 税法及會計知識

課後習題

第二章 增值税會計

第一節 增值税的基本要素

第二節 取得資產和服務的核算

第三節 銷售資產和服務的核算

第四節 增值税的計算與繳納

第五節 增值税的出口退税

第六節 增值税的納税申報

課後習題

第三章 消費税會計

第一節 消費税的基本要素

第二節 消費税的計算與核算

第三節 消費税的納税申報

課後習題

第四章 資源税會計

第一節 資源税的基本要素

第二節 資源税的計算與核算

第三節 資源税的納税申報

課後習題

第五章 土地增值税會計

第一節 土地增值税的基本要素

第二節 土地增值税的計算與核算

第三節 土地增值税的納税申報

課後習題

第六章 企業所得税會計

第一節 納税人、徵税對象與税率

第二節 應納税所得額的計算

第三節 資產的税務與會計處理

第四節 企業重組的税務處理

第五節 税收優惠

第六節 應納税額的計算

第七節 企業所得税的核算1

第八節 企業所得税的納税申報

課後習題1

第七章 個人所得税會計

第一節 納税義務人與徵税範圍

第二節 應納税額的計算

第三節 税收優惠

第四節 個人所得税的徵收管理

第五節 個人所得税的核算

第六節 個人所得税的納税申報

課後習題

第八章 關税會計

第一節 關税的基本要素

第二節 關税的核算

第三節 關税的徵收管理

課後習題

第九章 車輛購置税、契税、耕地佔用税和煙葉税會計

第一節 車輛購置税會計

第二節 契税會計

第三節 耕地佔用税會計

第四節 煙葉税會計

課後習題

第十章 其他税費會計

第一節 城市維護建設税會計

第二節 政府性基金

第三節 城鎮土地使用税會計

第四節 房產税會計

第五節 車船税會計

第六節 印花税會計

第七節 環境保護税會計

第八節 船舶噸税會計

課後習題

參考文獻