税收學

本書共10章分為兩個部分，第一章至第五章屬理論篇，第六章至第十章屬實務篇。理論篇包括導論、税制要素及税制結構、税收負擔及其轉嫁與歸宿、中國税收管理體制、國際税收； 實務篇包括流轉税類、所得税類、財產與行為税類、土地與資源税類、税收徵收管理與納税服務。突出引入案例、強調處理的依據、重視税法的時效性是本書的寫作特點。 ^[1] 

理論篇

第一章導論

第一節税收的含義

第二節税收的起源與發展

第三節税收的性質及其形式特徵

第四節税收原則

第二章税制要素及税制結構

第一節税收分類

第二節税制要素

第三節税制結構

第三章税收負擔及其轉嫁與歸宿

第一節税收負擔及衡量指標

第二節税負轉嫁與歸宿

第三節税收的微觀效應

第四節税收的宏觀效應

第四章中國税收管理體制

第一節中央與地方税權的劃分

第二節地方政府間税權的劃分

第三節税收管理機構的設置

第五章國際税收

第一節國際税收概述

第二節國際重複徵税

第三節國際避税與反避税

實務篇

第六章流轉税類

第一節增值税

第二節消費税

第三節營業税

第四節關税

第五節車輛購置税

第七章所得税類

第一節企業所得税

第二節個人所得税

第八章財產與行為税類

第一節房產税

第二節車船税

第三節契税

第四節印花税

第五節城市維護建設税及教育費附加

第九章土地與資源税類

第一節土地增值税

第二節城鎮土地使用税

第三節耕地佔用税

第四節資源税

第十章税收徵收管理與納税服務

第一節税收徵收管理概論

第二節税收徵收管理制度

第三節納税服務

參考文獻 ^[2]