税收學

本書共十一章，分別講述了税收的起源、税收的概念、税收的特徵和職能，税收的要素與分類，税收原則，税收的微觀效應，税收的宏觀效應，税收負擔和宏觀税負，税收轉嫁與歸宿，*税收理論與税制結構，税式支出，税收管理和税收遵從，以及國際税收問題。 ^[1] 

第一章 税收概述 知識要點 節 什麼是税收 第二節 國家與税收 第三節 税收的基本特徵和職能 本章小結 練習題第二章 税收要素與税收分類 知識要點 節 税收要素 第二節 税收分類 本章小結 練習題第三章 税收原則 知識要點 節 中西方的税收思想與税收原則 第二節 當代中國的税收原則 本章小結 練習題第四章 税收的微觀效應分析 知識要點 節 税收對生產和消費的影響 第二節 税收對勞動力供給和需求的影響 第三節 税收對家庭儲蓄的影響 第四節 税收對私人投資的影響 本章小結 練習題第五章 税收的宏觀效應分析 知識要點 節 税收與經濟增長 第二節 税收與收入分配 第三節 税收與經濟穩定 本章小結 練習題第六章 税收負擔與宏觀税負 知識要點 節 什麼是税收負擔 第二節 宏觀税負水平的基本理論 第三節 宏觀税負水平的國際比較 第四節 我國的税負水平分析 本章小結 練習題第七章 税負轉嫁與歸宿 知識要點 節 什麼是税負轉嫁與税負歸宿 第二節 税負轉嫁與歸宿的經濟效應 第三節 税負轉嫁與歸宿的局部均衡分析 第四節 税負轉嫁與歸宿的一般均衡分析 本章小結 練習題第八章 税收理論與税制結構 知識要點 節 税收理論 第二節 税制結構 第三節 税制結構的國際比較 第四節 中國税制結構及其優化 本章小結 練習題第九章 税式支出 知識要點 節 税式支出的基本理論 第二節 税式支出制度的基本內容 第三節 中國税式支出制度管理 本章小結 練習題第十章 税收管理和税收遵從 知識要點 節 税收管理的含義、內容及原則 第二節 中國的税收管理體制 第三節 税收遵從概論 第四節 我國税收遵從的現狀及國外實踐對我國的借鑑 本章小結 練習題第十一章 國際税收問題 知識要點 節 國際税收的概念及研究內容 第二節 税收管轄權 第三節 國際重複徵税及其避免 第四節 國際逃避税與反逃避税 第五節 國際税收協定 本章小結 練習題主要參考文獻