税收學

《税收學》是一本闡述税收基本知識和基本理論的教材。本教材立足於社會主義市場經濟，總結和吸納國內外學術界關於税收理論的最新研究成果，系統闡述税收的起源與發展、税收的概念與本質、税收的職能與作用機制、税收原則、税收負擔與轉嫁、税收的經濟效應、税收制度與税制結構、貨物和勞務課税、所得課税、財產課税、資源課税、行為目的課税、税務管理和税務行政、國際税收等內容，力求以簡明扼要、全面系統、務實求真的方式反映税收理論、制度、管理全貌。 ^[1] 

1.1 税收的起源與發展

1.2 税收的概念與本質

1.3 税收的職能與作用機制

1.4 税收存在的依據

2.1 税收原則的發展

2.2 税收的財政原則

2.3 税收的效率原則

2.4 税收的公平原則

3.1 税收負擔概述

3.2 税負轉嫁

3.3 税負歸宿

4.1 税收經濟效應作用機制

4.2 税收與勞動

4.3 税收與儲蓄

4.4 税收與消費

4.5 税收與投資

4.6 税收與穩定

4.7 税收與分配

5.1 税制要素

5.2 税制分類

5.3 税制結構

5.4 税制結構優化

6.1 貨物和勞務課税的概念與特徵

6.2 貨物和勞務課税的類型

6.3 影響貨物和勞務税税率選擇的因素

6.4 增值税基本原理和基本要素設計

6.5 消費税基本原理和基本要素設計

6.6 關税基本原理和基本要素設計

6.7 貨物和勞務課税的發展趨勢

7.1 所得課税的意義

7.2 所得課税的特點

7.3 所得課税的範圍

7.4 所得課税的類型

7.5 所得課税的徵收方式

7.6 個人所得税基本原理和基本要素設計

7.7 企業所得税基本原理和基本要素設計

7.8 社會保障税基本原理和基本要素設計

7.9 所得税的發展趨勢

8.1 財產課税的意義

8.2 財產課税的優缺點

8.3 財產課税的類型

8.4 房產税

8.5 遺產税

8.6 契税

8.7 車船税

9.1 資源課税的意義

9.2 資源課税的類型

9.3 資源税

9.4 城鎮土地使用税

10.1 行為目的課税的意義

10.2 印花税

10.3 城市維護建設税、教育費附加和地方教育附加

10.4 車輛購置税

10.5 耕地佔用税

10.6 環境保護税

10.7 土地增值税

11.1 税務管理概述

11.2 税務基本管理

11.3 税務風險管理

11.4 納税信用管理

11.5 税收經濟分析

11.6 互聯網大數據管税

11.7 税務行政

12.1 國際税收概論

12.2 税收管轄權

12.3 國際重複徵税

12.4 國際避税與反避税

12.5 國際税收協定 ^[1] 

研究員、編審、博士生導師、博士後導師。中國人民大學應用經濟學博士後、廈門大學經濟學博士、美國金門大學法學碩士。現任國家税務總局海南省税務局黨委書記、局長，中共八屆海南省委委員、海南省政府參事。曾任國家税務總局所得税司處長、大企業司副司長，海洋石油税務局副局長，北京市國税局副局長，中國税務雜誌社總編輯、社長（司長級）。著有《税收控制論》《中國企業所得税改革》等著作29部，公開發表税收論文270餘篇。

教授、碩士生導師，中國人民大學財政金融學院財政學博士。現任海南師範大學人文社會科學院副院長，中國税收教育研究會理事，中國高等教育學會“一帶一路”研究分會常務理事，海南省國際税收研究會理事。主持和參與國家級、省部級課題數十項；發表近30篇學術論文；出版專著、編著、譯著、教材10部。

^[1]